Czas trwania: 90 godzin
Tematyka: Podatki i księgowość / Podatek VAT

VAT Ekspert 2026 - KSeF, transakcje międzynarodowe i najnowsze ryzyka podatkowe. Kompleksowe rozliczanie VAT w obrocie krajowym i międzynarodowym po zmianach 2025/2026/2027

Zmiany w podatku VAT w latach 2025–2027 istotnie wpływają na sposób dokumentowania i rozliczania transakcji krajowych oraz międzynarodowych. Obowiązkowy KSeF, nowe regulacje unijne VAT in the Digital Age (ViDA), rozszerzone narzędzia kontroli KAS oraz aktualne orzecznictwo TSUE i NSA powodują, że prawidłowe rozliczenie VAT wymaga nie tylko znajomości przepisów, ale również bieżącej praktyki organów podatkowych.

Podczas szkolenia uczestnicy poznają najnowsze zasady dokumentowania sprzedaży i zakupów, odliczania VAT, rozliczania korekt oraz transakcji międzynarodowych. Szczególny nacisk zostanie położony na praktyczne problemy związane z wdrożeniem obowiązkowego KSeF, aktualne ryzyka podatkowe oraz sposoby ograniczania sporów z organami podatkowymi.

Szkolenie prowadzone będzie z uwzględnieniem najważniejszych interpretacji podatkowych, aktualnego orzecznictwa TSUE, NSA i WSA oraz kierunków kontroli Krajowej Administracji Skarbowej.

Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

  1. Faktury VAT i obowiązkowy KSeF w 2026 r.:
    • Obowiązkowy Krajowy System e-Faktur: zasady funkcjonowania, obowiązki podatników, sankcje i odpowiedzialność.
    • Faktura ustrukturyzowana: wystawianie, odbiór, korekty, awarie systemowe, tryb offline.
    • Faktury elektroniczne i papierowe po wdrożeniu KSeF.
    • Obowiązkowe dane na fakturach i identyfikacja transakcji.
    • Błędy formalne i merytoryczne na fakturach: skutki podatkowe, korekty, odpowiedzialność podatnika.
    • Puste faktury i faktury wystawione przedwcześnie.
    • Faktury zaliczkowe i końcowe – aktualne zasady.
    • Faktury walutowe i przeliczanie kursów.
    • Faktury korygujące in plus i in minus.
    • Paragon fiskalny a faktura VAT – obowiązki i ryzyka.
  2. Rozliczanie VAT – praktyczne problemy i najczęstsze błędy:
    • Obowiązek podatkowy: aktualna praktyka organów, najnowsze orzecznictwo.
    • Moment dokonania dostawy i wykonania usługi.
    • Refakturowanie i usługi kompleksowe.
    • Podstawa opodatkowania: elementy zwiększające, elementy zmniejszające podstawę VAT.
    • Korekty VAT i przedawnienie zobowiązań.
    • Rabaty pośrednie i bonusy.
    • Mechanizm podzielonej płatności (split payment).
    • Biała lista podatników VAT: należyta staranność, konsekwencje błędów.
    • Stawki VAT: WIS, klasyfikacje CN i PKWiU, aktualne spory podatkowe.
    • Świadczenia kompleksowe w świetle orzecznictwa TSUE.
  3. Odliczenie VAT – ograniczenia i aktualna praktyka organów:
    • Warunki odliczenia podatku VAT.
    • Terminy odliczenia VAT i korekty prawa do odliczenia.
    • Należyta staranność podatnika.
    • Weryfikacja kontrahentów i ryzyka podatkowe.
    • Odliczenie VAT z faktur wystawionych przez podmioty wykreślone z rejestru VAT.
    • Wydatki reprezentacyjne, gastronomiczne i marketingowe.
    • Samochody osobowe i ograniczenia w odliczeniu VAT.
    • Działalność mieszana i prewspółczynnik VAT.
    • Zagraniczny VAT i procedura VAT-REF.
  4. Transakcje międzynarodowe i VAT w gospodarce cyfrowej:
    • Eksport, WDT i WNT: warunki stosowania stawki 0%, aktualne ryzyka podatkowe.
    • Dokumentacja dla WDT i eksportu.
    • Przerwanie transportu a prawo do stawki 0%.
    • Miejsce opodatkowania dostaw i usług.
    • Dostawy z montażem i usługi związane z nieruchomościami.
    • Magazynowanie i transakcje łańcuchowe.
    • Transakcje trójstronne.
    • Pakiet VAT in the Digital Age (ViDA): kierunki zmian, wpływ na przedsiębiorców.
    • OSS i IOSS – praktyczne rozliczenia sprzedaży internetowej.
    • Nowe obowiązki raportowe w obrocie międzynarodowym.
  5. Kontrole VAT, raportowanie i sankcje podatkowe:
    • Narzędzia kontroli KAS: JPK, STIR, analiza danych.
    • Typowanie podatników do kontroli.
    • Najczęstsze obszary ryzyka w VAT.
    • Sankcje VAT po zmianach przepisów.
    • Odpowiedzialność podatnika i członków zarządu.
    • Odpowiedzialność karna skarbowa.
    • Jak przygotować organizację do kontroli podatkowej?
    • Procedury ograniczające ryzyko sporów podatkowych.
  6. Najnowsze orzecznictwo i interpretacje VAT 2024–2026:
    • Najważniejsze wyroki TSUE dotyczące VAT.
    • Aktualne orzecznictwo NSA i WSA.
    • Najnowsze interpretacje KIS: odliczenie VAT, transakcje międzynarodowe, należyta staranność, KSeF.
    • Kierunki zmian praktyki organów podatkowych.
    • Planowane zmiany legislacyjne w VAT.

Prowadzący:

dr Ewelina Skwierczyńska

Doradca podatkowy dr Ewelina Skwierczyńska

Licencjonowany doradca podatkowy; doktor nauk prawnych w dziedzinie prawa w specjalizacji prawo finansowe; założyciel TAX-ES Kancelarii doradztwa podatkowego oraz współzałożyciel i partner w LEX4YOU.

Ekspert podatkowy posiadający kilkunastoletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług, podatkowych optymalizacji działalności badawczo-rozwojowej, reorganizacji działalności gospodarczych każdej wielkości oraz rozliczeń podatkowych podmiotów prawa publicznego, w tym samorządowego.
Oprócz stałej obsługi Klientów Kancelarii jest autorką kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego, w tym publikacji recenzowanych i punktowanych przez Ministerstwo Finansów oraz Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa Wyższego. Stale uczestniczy w konferencjach i webinariach na całym świecie podnosząc swoje kwalifikacje zawodowe.

Wykładowca akademicki, prowadząca studia podyplomowe na Uniwersytecie Wrocławskim i Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Trener podatkowy i Partner wielu podmiotów rynku usług doradztwa podatkowego oraz specjalistycznych kancelarii prawnych.

Abyś mógł uczestniczyć w szkoleniach online, wybierz najlepszy dla Ciebie pakiet szkoleniowy

Zamów pakiet