Testowe szkolenie warsztatowe

Szkolenie adresowane jest do pracowników działów księgowych i biur rachunkowych, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, radców prawnych, doradców podatkowych oraz przedsiębiorców.

Celem szkolenia jest wyczerpujące omówienie zagadnień związanych z prawem do odliczenia VAT. Wskazanie praktycznych zasad określania kwot podatku naliczonego na bazie szerokiego orzecznictwa TSUE i NSA oraz stanowiska KAS. Omówienie najczęściej popełnianych błędów związanych z odliczaniem VAT. Konieczność weryfikacji kontrahentów w praktyce prowadzonej działalności gospodarczej. Kontrowersje związane z orzecznictwem w zakresie zaniechania inwestycji – analiza wybranych przypadków i ich wpływ na odliczanie VAT.

Praktyczne aspekty tworzenia prawidłowego JPK_V7 od 2026r w szczególności dot. faktur ustrukturyzowanych. Zasady stosowania kodów GTU i innych oznaczeń na podstawie wyjaśnień MF i orzeczeń WSA. Korekty JPK i obowiązki podatników w zakresie sprawozdawczości. Konsekwencje karno skarbowe błędów w JPK.

Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

Zasady odliczania podatku naliczonego – praktyczne aspekty zmian i orzeczeń:
- kiedy podatnik ma prawo do odliczenia?
- kontrowersje związane z terminami odliczenia podatku naliczonego: odliczenie na „bieżąco” i „wstecz” – zmiany przepisów, odliczenie VAT z duplikatu faktury, odliczenie z korekty faktury, jaki wpływ na odliczenie ma nota korygująca, zaliczka, a odliczenie VAT, inne dokumenty zakupowe, a odliczenie VAT (paragony, bilety, dokumenty celne),
- data sprzedaży, data wystawienia, data otrzymania faktury – istotne różnice znaczeniowe dla odliczenia VAT,
- odliczanie podatku wynikającego z faktur wystawionych przez małych podatników rozliczających się metodą kasową,
- odliczanie VAT przy nabyciu paliwa - karty paliwowe,
- ograniczenia lub wyłączenia z prawa do odliczenia,
- weryfikacja dostawcy lub usługodawcy, a prawo do odliczenia (należyta staranność w wersji Ministerstwa Finansów),
- Biała Księga Podatników, a obowiązek sprawdzenia kontrahenta. Nowe wartości kwotowe dotyczące weryfikacji,
- odliczanie VAT strukturą – aspekty praktyczne z uwzględnieniem aktualnego orzecznictwa: kiedy stosować proporcję, a kiedy preproporcję – omówienie pojęć, zasady kwalifikacji kosztów do czynności dających prawo do odliczenia i niedających takiego prawa oraz związanych jednocześnie z całą działalnością przedsiębiorstwa, metodologia określania współczynnika proporcji i preproporcji, wszelkiego typu dotacje, dopłaty i subwencje i ich wpływ na ustalanie zakresu odliczenia, czy preproporcja zwalnia z obowiązku obliczania proporcji?
- pozostałe zagadnienia związane z odliczaniem VAT i zmianą prawa do odliczenia: zmiana przeznaczenia zapasów – skutki w rozliczeniu VAT i ujęcie w JPK_V7, zaniechanie inwestycji – kwestia rozliczenia VAT naliczonego, zakończenie działalności gospodarczej – rozliczenie VAT,
Prawidłowe fakturowanie, skutkujące prawem do odliczenia:
- dane niezbędne na fakturze w kontekście ogólnej definicji,
- faktura ustrukturyzowana – dane obligatoryjne na przykładach oraz dane potrzebne podatnikom,
- techniczne aspekty wystawienia faktury przy użyciu KSEF – jakie aplikacje musimy posiadać i kiedy wysłać fakturę do KSEF?
- do czego jest potrzebne UPO KSEF?
- zasady importowania faktur kosztowych z KSEF – opcja „ukrycia” faktury,
- otrzymanie faktury poza KSEF – czy jest możliwe i jak może wpływać na odliczanie VAT (stanowisko MF).
- KSEF a inne dokumenty księgowe,
- błędy i oczywiste pomyłki w fakturach, a utrata prawa do odliczenia (np. nieprawidłowy odbiorca, błędne dane teleadresowe albo NIP, błędna stawka VAT, nieprawidłowe dane ilościowe i wartościowe na fakturze),
- paragon z NIP nabywcy – czy mogę odliczyć VAT,
- rozliczanie korekt faktur ustrukturyzowanych – w którym momencie skorygować VAT,
- dane w przelewach za faktury ustrukturyzowane – nowe obowiązki,
- generowanie identyfikatora zbiorczego,
Szczegółowe zasady sporządzania i wysyłania pliku JPK_V7 przez podatników VAT czynnych:
- zakres danych w ewidencji sprzedaży JPK w przypadku faktur ustrukturyzowanych, wymagane elementy oznaczeń faktur,
- zasady wykazywania faktur uproszczonych oraz dokumentów potwierdzających przejazd autostradą płatną lub przejazd na dowolną odległość, wystawianych w formie biletu jednorazowego,
- zmiana sposobu oznaczeń kodów „GTU_01” do „GTU_13”: a) doprecyzowanie oznaczenia „GTU_01” – napoje alkoholowe, b) zmiana brzmienia przepisu dot. oznaczenia „GTU_03” – oleje opałowe, c) eliminacja podwójnego przypisywania oznaczeń GTU_02 i GTU_03, d) nowe brzmienie przepisu dot. oznaczenia „GTU_07” – pojazdy, e) dostosowanie kodu „GTU_08” do zmian w załączniku nr 12 do ustawy VAT, f) doprecyzowanie treści przepisu dot. oznaczenia „GTU_09” – produkty lecznicze, g) dookreślenie oznaczenia „GTU_10” – budynki, budowle, grunty i ich części, h) usługi o charakterze niematerialnym oznaczone kodem „GTU_12” – problemy interpretacyjne, i) wyłączenie kodów GTU dla raportów okresowych i dokumentów wewnętrznych,
- zmiana w kodowaniu rodzajów transakcji: a) zmiany w zakresie oznaczenia „TP” dla podmiotów powiązanych ze Skarbem Państwa lub jednostkami samorządu terytorialnego lub ich związkami, b) zmiana w zakresie oznaczenia „MPP” – mechanizm podzielonej płatności, c) e-commerce, a nowe oznaczenia w JPK,
- zmiany w zakresie oznaczeń dowodów księgowych: a) nowe przypadki wystawiania dokumentów wewnętrznych „WEW” m. in. korekt in-minus zmniejszająca podatek naliczony, b) faktura do paragonu a faktura uproszczona – sposób wykazania w JPK_V7.
- JPK_V7 i Biała Lista Podatników: a) wezwania do korekt lub wyjaśnień zapisów w JPK, b) weryfikacja danych z JPK, c) kontrole krzyżowe zapisów.
- wykazywanie transakcji międzynarodowych w JPK_VAT.
- zasady korygowania błędów w JPK_V7 na podstawie wyjaśnień MF.

Prowadzący:

Psycholog, psychoterapeuta Agnieszka Fiedorowicz

Psycholog, psychoterapeuta. Absolwentka psychologii na Uniwersytecie Łódzkim, specjalność psychologia wychowawcza. Od ponad dwudziestu lat pomaga dzieciom, młodzieży i dorosłym.

Ukończyła czteroletnie specjalistyczne szkolenie z psychoterapii poznawczo-behawioralnej w Centrum Terapii Poznawczo-Behawioralnej w Warszawie, przygotowujące do uzyskania Certyfikatu Psychoterapeuty Poznawczo-Behawioralnego. Jest terapeutą EMDR i członkiem Polskiego Towarzystwa Terapii EMDR. Ukończyła roczne szkolenie w zakresie terapii Gestalt w Instytucie Terapii Gestalt w Krakowie, cykl szkoleniowy dotyczący terapii rodzin w Instytucie Ericksonowskim, cykliczne szkolenie z Integratywnej Psychoterapii Krótkoterminowej w Krakowie, kurs specjalistyczny Trening Zastępowania Agresji (ART), szkolenie dotyczące Interwencji Kryzysowej i wiele szkoleń z diagnozy i terapii dzieci, młodzieży i dorosłych.

Jako Edukator i wieloletni certyfikowany trener Polskiej Fundacji Dzieci i Młodzieży oraz Fundacji Komeńskiego w Warszawie napisała wiele programów szkoleniowych i przeprowadziła setki szkoleń z zakresu komunikacji interpersonalnej, budowania poczucia własnej wartości, radzenia sobie ze stresem, rozwijania myślenia twórczego, doskonalenia efektywnej współpracy w zespole.

Doradca podatkowy Aleksander Gniłka

Doradca podatkowy (nr wpisu 11512), wspólnik, założyciel i Prezes zarządu Tax Support Center Sp. z o.o., absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego.

Specjalizuje się w zagadnieniach podatków dochodowych od osób prawnych i fizycznych, ubezpieczeń społecznych i problematyce cen transferowych. Wcześniej pracownik międzynarodowej firmy doradczej Rödl & Partner oraz szef działu podatku dochodowego od osób prawnych w Tax Advisors Group Sp. z o.o. Autor kilkudziesięciu publikacji z tematyki prawa podatkowego (Grupa wydawnicza Infor, Wydawnictwo Presscom, Rzeczpospolita) oraz autor i współautor kilku pozycji książkowych. Wykładowca na studiach podyplomowych: „Doradca Podatkowy” w Wyższej Szkole Bankowej we Wrocławiu oraz „Kadry i Płace” na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Doświadczony szkoleniowiec.

Testowe szkolenie warsztatowe

Prowadzący:

Komunikat

Potwierdź akcję