Czas trwania: 5 godzin
Tematyka: Podatki i księgowość / Kadry i Płace / Podatki i procedury podatkowe / Wynagrodzenia i potrącenia z wynagrodzeń

Rozliczanie wynagrodzeń pracowniczych - zagadnienia praktyczne

Rozliczanie wynagrodzeń to zagadnienie obejmujące nie tylko właściwe naliczanie pensji, ale również prawidłowe obliczanie składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz podatku PIT. Zadanie to oprócz dokładności i staranności, wymaga także stałego śledzenia zmian w przepisach. Na szkoleniu omówimy bieżące przepisy prawa podatkowego oraz aktualne stanowisko organów podatkowych w zakresie ich stosowania.

Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

  1. Zdefiniowanie podstawowych elementów listy płac: przychód, dochód, podstawa opodatkowania, moment uzyskania przychodu, koszty pracownicze, podstawa wymiaru składek.
  2. Opodatkowanie i oskładkowanie wybranych benefitów pracowniczych – omówienie w oparciu o aktualne interpretacje Krajowej Informacji Skarbowej oraz Centrali ZUS, w tym:
    • samochód służbowy, telefon – narządzie pracy a przychód ze stosunku pracy,
    • wręczanie pracownikom upominków urodzinowych – przychód czy darowizna?
    • a także: karty Multi-sport, pakiety medyczne, dodatkowe ubezpieczenie, kursy językowe, gadżety firmowe, finansowanie imprez o charakterze integracyjnym pracownikom oraz członkom ich rodzin (osobom towarzyszącym)
  3. Koszty uzyskania przychodu:
    • koszty autorskie – kiedy pracodawca może zastosować 50% KUP,
    • zasady potrącania KUP na liście płac: koszty podwyższone, brak wypłaty a KUP, błędnie potrącone koszty a informacja PIT
  4. Oświadczenia i wnioski składane przez pracownika – wyjaśnienie, na praktycznych przykładach, kiedy i jakie wnioski oraz oświadczenia, w oparciu o ustawę PIT, mogą składać pracownicy oraz jaki ma to wpływ na bieżącą wypłatę.
  5. Korekty wynagrodzeń, w tym:
    • rozliczenie zwrotu nienależnie pobranych,
    • świadczeń na przełomie roku,
    • korekta składek ZUS a podstawa opodatkowania, korekta wynagrodzenia za czas niezdolności do pracy
  6. Ulgi uwzględniane przez płatnika – omówienie warunków wymaganych dla skorzystania z wybranych zwolnień z PIT oraz wyłączenia z podstawy wymiaru składek, w tym np.:
    • odszkodowania i zadośćuczynienia,
    • wypłata ekwiwalentu za odzież służbową,
    • podróż służbowa pracownika – brak dokumentu potwierdzającego wydatki w podróży, przekroczenie limitów a przychód pracownika,
    • działalność socjalna pracodawcy – dofinansowaniem do organizowanych wyjazdów oraz wyjść i spotkań o charakterze integracyjnym,
    • zwolnienia w ramach ulgi PIT-0.
  7. Pracownik oddelegowany zagranicę:
    • oskładkowanie wynagrodzenia pracownika oddelegowanego do pracy w innym kraju UE – zasada podlegania ustawodawstwu tylko jednego państwa członkowskiego,
    • zakwaterowanie, transport, wyżywienie a przychód ze stosunku pracy – stanowisko organów podatkowych i aktualne orzecznictwo sądów administracyjnych,
    • przychód wolny od podatku i od składek na ubezpieczenie społeczne – omówienie zasad stosowania zwolnienia z PIT i wyłączenia podstawy wymiaru składek,
    • PIT-11 dla pracownika oddelegowanego – zasady sporządzania informacji z uwzględnieniem kraju i długości pobytu zagranicą.
  8. Opodatkowanie i oskładkowanie umów zawartych z cudzoziemcem:
    • zasady dotyczące opodatkowania pracowników najemnych,
    • składki ZUS od umowy z cudzoziemcem,
    • ryczałtowe opodatkowanie dochodów cudzoziemca,
    • informacje podatkowe sporządzane przez płatnika – kiedy PIT-1, a kiedy PIT-IFT?
    • informacja ORD-W1 – w jakich sytuacjach i kogo dotyczy obowiązek jej sporządzania.

Prowadzący:

Katarzyna Furmańczyk

Doradca podatkowy Katarzyna Furmańczyk

Licencjonowany doradca podatkowy. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych. Doświadczenie zawodowe zdobywała w trakcie zatrudnienia w organach podatkowych, gdzie kierowała pracą osób zajmujących się zagadnieniami z zakresu postępowań podatkowych czy kontroli podatkowej. Obecnie prowadzi własną kancelarię podatkową.

Doświadczony wykładowca, przeprowadziła setki szkoleń dla, pracowników działów kadr i płac, biur rachunkowych, przedsiębiorców a także dla pracowników organów podatkowych, absolwentka UŁ, w tym studiów podyplomowych prawa podatkowego, prawa Unii Europejskiej oraz rachunkowości.

Abyś mógł uczestniczyć w szkoleniach online, wybierz najlepszy dla Ciebie pakiet szkoleniowy

Zamów pakiet