Czas trwania: 25 godzin
Tematyka: Podatki i księgowość / Podatki i procedury podatkowe

Koszty podatkowe 2026 – najnowsze problemy, interpretacje i ryzyka w CIT oraz PIT - praktyczne rozliczanie kosztów uzyskania przychodów, świadczeń pracowniczych, marketingu i wierzytelności 

Prawidłowe rozliczanie kosztów uzyskania przychodów pozostaje jednym z najważniejszych i jednocześnie najbardziej ryzykownych obszarów rozliczeń podatkowych przedsiębiorstw. Dynamicznie zmieniające się stanowiska organów podatkowych, nowe interpretacje oraz stale rozszerzająca się praktyka kontrolna powodują, że działy księgowe i podatkowe muszą na bieżąco weryfikować sposób ujmowania wydatków w rachunku podatkowym.

Podczas szkolenia omówione zostaną aktualne problemy praktyczne dotyczące kosztów podatkowych w CIT i PIT, w tym kwestie dokumentowania wydatków, korekt kosztów, rozliczania świadczeń pracowniczych, marketingu, sponsoringu, sprzedaży premiowej oraz wierzytelności. Szczególny nacisk zostanie położony na najnowsze interpretacje organów podatkowych oraz praktyczne podejście do minimalizowania ryzyk podatkowych.

Szkolenie prowadzone będzie w formule praktycznej – z analizą najczęstszych błędów, aktualnego orzecznictwa oraz rekomendacji dla działów księgowych.

Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

  1. Koszty uzyskania przychodów – podstawowe zasady i aktualne problemy:
    • Definicja kosztów uzyskania przychodów.
    • Celowość i racjonalność wydatków jako warunek zaliczenia do kosztów.
    • Związek wydatku z osiągnięciem przychodu.
    • Najczęstsze spory z organami podatkowymi dotyczące KUP.
    • Dokumentowanie wydatków a prawo do rozpoznania kosztu podatkowego.
  2. Koszty podatkowe po zmianach i aktualnej praktyce organów:
    • Ukryta dywidenda – czy ryzyko nadal istnieje?
    • Korekta kosztów w cenach transferowych.
    • Przerzucone dochody a możliwość zaliczenia wydatków do KUP.
    • Amortyzacja nieruchomości po zmianach.
    • Aktualne stanowiska KAS i najnowsze interpretacje.
  3. Ulgi podatkowe i koszty kwalifikowane:
    • Koszty kwalifikowane w ulgach podatkowych.
    • Ulga B+R oraz możliwość podwójnego rozliczenia kosztów.
    • IP BOX – aspekty kosztowe.
    • Ulga na robotyzację.
    • Ulga CSR i ekspansyjna.
    • Ulga dla innowacyjnych pracowników.
  4. Korekta kosztów i rozliczanie kosztów w czasie:
    • Korekty kosztów: kiedy korekta na bieżąco, kiedy korekta wstecz.
    • Zmiany wynikające ze SLIM VAT i praktyki organów.
    • Koszty bezpośrednie i pośrednie.
    • Rozliczanie kosztów dotyczących okresów przekraczających rok podatkowy.
    • Moment poniesienia kosztu w praktyce podatkowej.
    • Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych.
    • Korekta kosztów bezpośrednich oraz pośrednich.
  5. Świadczenia pracownicze i współpracownicy – najnowsze stanowiska podatkowe:
    • Wydatki na rzecz pracowników i współpracowników.
    • Świadczenia pracownicze w świetle najnowszego orzecznictwa: imprezy integracyjne i jubileuszowe, abonamenty medyczne, posiłki i napoje, prezenty i bony, świadczenia sportowe i benefitowe, świadczenia socjalne, świadczenia związane z BHP.
    • Sprzęt służbowy wykorzystywany prywatnie.
    • Szkolenia i podnoszenie kwalifikacji zawodowych.
    • Świadczenia symboliczne a przychód pracownika.
  6. Wierzytelności, kary umowne i odszkodowania:
    • Wierzytelności jako koszty uzyskania przychodów.
    • Dokumentowanie nieściągalności wierzytelności.
    • Odpisy aktualizujące i moment rozpoznania kosztu.
    • Wierzytelności przedawnione.
    • Umorzenie i sprzedaż wierzytelności.
    • Koszty zastępstwa procesowego.
    • Kary umowne i odszkodowania: nieterminowe wykonanie usług, wady towarów i usług, rozwiązanie umów.
  7. Reklama, reprezentacja i działania marketingowe:
    • Reklama a reprezentacja – aktualna praktyka podatkowa.
    • Wydatki marketingowe jako koszty podatkowe.
    • Prezenty dla kontrahentów i pracowników.
    • Spotkania biznesowe i konsumpcja z kontrahentami.
    • Konferencje, targi i wydarzenia branżowe.
    • Organizacja imprez dla pracowników i kontrahentów.
    • Wyjazdy krajowe i zagraniczne.
    • Wystrój firmy i identyfikacja wizualna.
  8. Sprzedaż premiowa, konkursy i sponsoring:
    • Sprzedaż premiowa: definicja, dokumentacja, zasady opodatkowania.
    • Sprzedaż promocyjna a sprzedaż premiowa.
    • Zwolnienia z PIT przy sprzedaży premiowej.
    • Konkursy dla kontrahentów i pracowników.
    • Konkursy a programy motywacyjne.
    • Premie pieniężne i rabaty.
    • Sponsoring: sponsoring właściwy i niewłaściwy, sponsoring a darowizna, dokumentacja sponsoringu.
  9. Świadczenia na rzecz kontrahentów – ryzyka podatkowe:
    • Bilety, wejściówki i świadczenia rozrywkowe.
    • Organizacja pikników i wydarzeń.
    • Finansowanie noclegów i wyżywienia.
    • Alkohol i towary luksusowe jako koszt podatkowy.
    • Najczęstsze obszary kwestionowane przez organy podatkowe.
  10. Sesja pytań i odpowiedzi:
    • Omówienie problemów uczestników.
    • Praktyczne rekomendacje dla działów księgowych.
    • Najczęstsze błędy identyfikowane podczas kontroli podatkowych.

Prowadzący:

dr Ewelina Skwierczyńska

Doradca podatkowy dr Ewelina Skwierczyńska

Licencjonowany doradca podatkowy; doktor nauk prawnych w dziedzinie prawa w specjalizacji prawo finansowe; założyciel TAX-ES Kancelarii doradztwa podatkowego oraz współzałożyciel i partner w LEX4YOU.

Ekspert podatkowy posiadający kilkunastoletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług, podatkowych optymalizacji działalności badawczo-rozwojowej, reorganizacji działalności gospodarczych każdej wielkości oraz rozliczeń podatkowych podmiotów prawa publicznego, w tym samorządowego.
Oprócz stałej obsługi Klientów Kancelarii jest autorką kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego, w tym publikacji recenzowanych i punktowanych przez Ministerstwo Finansów oraz Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa Wyższego. Stale uczestniczy w konferencjach i webinariach na całym świecie podnosząc swoje kwalifikacje zawodowe.

Wykładowca akademicki, prowadząca studia podyplomowe na Uniwersytecie Wrocławskim i Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Trener podatkowy i Partner wielu podmiotów rynku usług doradztwa podatkowego oraz specjalistycznych kancelarii prawnych.

Abyś mógł uczestniczyć w szkoleniach online, wybierz najlepszy dla Ciebie pakiet szkoleniowy

Zamów pakiet