Fakturowanie, dokumentowanie i ewidencjonowanie w VAT z uwzględnieniem JPK_VAT i Slim VAT

Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z tematyką faktur, której znajomość jest niezbędna w celu prawidłowego dokumentowania i ewidencjonowania zdarzeń gospodarczych. Szkolenie będzie dotyczyło zarówno treści faktur, terminów ich wystawiania, jak również korygowania dokumentów sprzedaży, w tym anulowania faktur oraz możliwości odliczania podatku naliczonego na ich podstawie.

W toku szkolenia zostaną omówione nowe regulacje, które weszły w życie od 1 stycznia 2021 r. (tzw. SLIM VAT) dotyczące korygowania transakcji podlegających VAT u sprzedawcy, jak i u nabywcy.

Ponadto w trakcie szkolenia zostaną omówione zagadnienia związane z oznaczaniem dowodów księgowych w nowym JPK_VAT, szczególnie istotne dla osób zajmujących się ewidencjonowaniem w VAT faktur i innych dowodów stanowiących podstawę do podatkowych rozliczeń.

W toku szkolenia wyjaśnione zostaną wątpliwości związane ze zmianami przepisów dotyczącymi faktur jakie zostały wprowadzone w 2020 roku. Ponadto w 2020 r. weszły w życie regulacje istotnie zmieniające dotychczasowe zasady postępowania związane z wystawianiem, a także otrzymywaniem faktur VAT do paragonów i konsekwencjami związanymi z brakiem NIP na paragonie.

Szkolenie umożliwi aktualizację wiedzy dotyczącej wystawiania faktur, jak również pomoże wyjaśnić wątpliwości interpretacyjne dotyczące nowych regulacji związanych z fakturowaniem, dokumentowaniem i ewidencjonowaniem transakcji VAT.

Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

1. Obowiązki podatników związane z wystawianiem faktur i duplikatów faktur:

podmioty uprawnione do wystawiania faktur,
kiedy występuje obowiązek wystawienia faktury VAT?
rodzaje wystawianych faktur: faktura, duplikat faktury, faktura dokumentująca czynności dla których podatnikiem jest nabywca lub usługobiorca, faktura dokumentująca procedury szczególne, faktura VAT-RR,
elementy niezbędne na fakturach,
ujmowanie duplikatów faktur w ewidencji sprzedaży i zakupu,
faktury zaliczkowe i końcowe faktury zaliczkowe - sposoby postępowania,
konsekwencje wystawiania:

rachunków,
faktur proforma,
dokumentów bez oznaczeń „faktura VAT”,

terminy wystawiania faktur - zasady ogólne i szczególne,
faktura wystawiona przed transakcją - konsekwencje w VAT,
wystawianie faktur w mechanizmie podzielonej płatności:

wartość faktury a jej oznaczenie,
możliwość dzielenia transakcji na kilka faktur,
konsekwencje braku oznaczenia na fakturze mpp dla sprzedawcy i nabywcy,
korygowanie oznaczenia mpp przez nabywcę,
wystawianie faktur zbiorczych w mpp,
zaliczki w mechanizmie podzielonej płatności,

podawanie symbolu PKWiU na fakturze,
dokumenty i bilety, które mogą być uznane za faktury - zakres niezbędnych danych,
informacje zawarte na fakturach dokumentujących czynności zwolnione z VAT.

2. Zasady korygowania danych zawartych w fakturach (anulowanie faktury, faktura korygująca i nota korygująca) z uwzględnieniem Slim VAT:

możliwość anulowania faktury - w jakich sytuacjach,
okoliczności wystawiania dokumentów korygujących,
rozliczanie faktur korygujących od 1 stycznia 2021 r.,
korygowanie faktur „do zera”,
kto i kiedy może wystawić notę korygującą?
jakie błędy można korygować notą korygującą?

3. Faktura podstawą do odliczenia podatku naliczonego:

data otrzymania faktury a moment odliczenia podatku naliczonego,
termin odliczeń podatku naliczonego z faktur dokumentujących nabycie mediów,
otrzymanie faktury przy WNT i imporcie usług a prawo do odliczenia podatku,
faktury otrzymane przed datą wykonania czynności lub przed zapłatą zaliczki a moment odliczenia podatku naliczonego,
błędy i pomyłki w fakturach a prawo do odliczenia podatku naliczonego przez odbiorcę,
ujmowanie duplikatów faktur oraz faktur korygujących podatek naliczony.

4. Paragony z NIP jako faktury. Zmiany w ewidencjonowaniu faktur uproszczonych:

kiedy NIP na paragonie jest obowiązkowy?
faktura bez NIP wystawiana do paragonu bez NIP,
wystawianie paragonów z NIP o wartości do 450 zł i powyżej tej kwoty - konsekwencje u sprzedawcy i nabywcy,
czy można wystawiać faktury do paragonu z NIP, których wartość nie przekracza 450 zł,
wystawianie paragonów i faktur przy sprzedaży na rzecz rolników ryczałtowych,
korygowanie paragonów z NIP,
paragony z NIP jako faktury uproszczone w ewidencji VAT i JPK_VAT:

od października 2020 r.,
od stycznia 2021 r.

5. Obowiązki ewidencyjne związane z nową strukturą JPK_VAT:

Nowy zakres danych w ewidencji podatku należnego:

nowe oznaczenia dowodów sprzedaży,
zakres danych przy eksporcie i imporcie towarów towarów,
oznaczanie poszczególnych rodzajów transakcji, m.in. podmioty powiązane,
oznaczenia grup towarów i usług,
problemy z wykazywaniem faktur wystawionych do paragonów „FP”,
refakturowanie a oznaczenia w JPK_VAT,
dowody wewnętrzne i przypadki ich wystawiania.

Zakres danych w ewidencji zakupów:

dane wynikające z dokumentów zakupu/dokumentów celnych/deklaracji importowych,
oznaczenia dokumentów zakupu, w tym MPP,
wystawianie dowodów wewnętrznych do odliczenia lub rozliczenia podatku naliczonego.

Prowadzący:

Ekspert podatkowy Wojciech Zajączkowski

Absolwent Uniwersytetu Łódzkiego, podyplomowych studiów prawa podatkowego na Uniwersytecie Łódzkim oraz podyplomowych studiów prawa podatkowego Unii Europejskiej na Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu. Pracownik naukowo-dydaktyczny Katedry Finansów Publicznych Instytutu Finansów Uniwersytetu Łódzkiego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Łodzi. W latach 2001-2011 trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT oraz integracji europejskiej. Autor artykułów z zakresu prawa podatkowego. Przeprowadził ponad siedem tysięcy godzin szkoleń i wykładów z zakresu podatków, ze szczególnym uwzględnieniem podatku od towarów i usług. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT.

Fakturowanie, dokumentowanie i ewidencjonowanie w VAT z uwzględnieniem JPK_VAT i Slim VAT

Prowadzący:

Komunikat

Potwierdź akcję