Czas trwania: 24 godzin
Tematyka: Podatki i księgowość / Podatek CIT

Estoński CIT bez błędów – praktyka, ryzyka i kontrole podatkowe - jak bezpiecznie korzystać z ryczałtu od dochodów spółek i uniknąć ukrytych pułapek podatkowych

Estoński CIT pozostaje jedną z najatrakcyjniejszych form opodatkowania działalności gospodarczej. Możliwość odroczenia opodatkowania do momentu wypłaty zysku, uproszczenie rozliczeń oraz korzystne efektywne opodatkowanie powodują, że coraz więcej spółek rozważa przejście na ryczałt od dochodów spółek.

Praktyka pokazuje jednak, że estoński CIT wiąże się z licznymi ryzykami i problemami interpretacyjnymi. Szczególne kontrowersje dotyczą ukrytych zysków, wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą, transakcji ze wspólnikami oraz utraty prawa do ryczałtu.

Podczas szkolenia omówione zostaną kompleksowo zasady funkcjonowania estońskiego CIT, praktyczne aspekty wejścia i wyjścia z systemu, aktualne interpretacje KIS oraz najczęstsze błędy identyfikowane podczas kontroli podatkowych.

Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

  1. Estoński CIT – podstawowe założenia systemu:
    • Istota ryczałtu od dochodów spółek.
    • Cele i korzyści estońskiego CIT.
    • Warunki wejścia do systemu.
    • Podmioty uprawnione do stosowania estońskiego CIT.
    • Zawiadomienie o wyborze ryczałtu.
    • Najczęstsze błędy przy wejściu do systemu.
  2. Opodatkowanie w estońskim CIT:
    • Moment powstania opodatkowania.
    • Efektywne opodatkowanie wspólników.
    • Wypłata dywidendy.
    • Dochód z tytułu ukrytych zysków.
    • Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą.
    • Dochód z przekształcenia i dochód z korekty wstępnej.
    • Podatek od rozdysponowanego dochodu.
  3. Ukryte zyski – największe ryzyko estońskiego CIT:
    • Definicja ukrytych zysków.
    • Świadczenia na rzecz wspólników.
    • Wynajem majątku wspólnika.
    • Samochody, nieruchomości i wydatki mieszane.
    • Pożyczki i finansowanie wspólników.
    • Wynagrodzenia członków zarządu.
    • Aktualna praktyka organów podatkowych.
  4. Estoński CIT a księgowość i sprawozdawczość:
    • Obowiązki księgowe spółki.
    • Wynik bilansowy a podatek.
    • Sprawozdanie finansowe i uchwały wspólników.
    • Ewidencja zdarzeń podatkowych.
    • Korekty i błędy w rozliczeniach.
    • Dokumentowanie wydatków i transakcji.
  5. Wejście i wyjście z estońskiego CIT:
    • Przekształcenia a estoński CIT.
    • Wejście do systemu po reorganizacji.
    • Rezygnacja z estońskiego CIT.
    • Utrata prawa do ryczałtu.
    • Skutki podatkowe wyjścia z systemu.
    • Rozliczenie korekty wstępnej i końcowej.
  6. Estoński CIT a VAT, MDR i GAAR:
    • VAT w spółkach na estońskim CIT.
    • Estoński CIT a schematy podatkowe MDR.
    • Klauzula GAAR i sztuczne konstrukcje.
    • Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi.
    • Ceny transferowe i dokumentacja TP.
    • Ryzyka kontroli podatkowych.
  7. Najnowsze interpretacje i kontrole podatkowe:
    • Aktualne interpretacje KIS.
    • Najczęstsze spory z organami podatkowymi.
    • Kontrole estońskiego CIT.
    • Obszary szczególnego zainteresowania fiskusa.
    • Orzecznictwo sądów administracyjnych.
  8. Sesja pytań i odpowiedzi:
    • Analiza praktycznych problemów uczestników.
    • Najczęstsze błędy podatników.
    • Rekomendacje dotyczące bezpiecznego stosowania estońskiego CIT.
    • Dyskusja nad aktualną praktyką organów podatkowych.

Prowadzący:

dr Ewelina Skwierczyńska

Doradca podatkowy dr Ewelina Skwierczyńska

Licencjonowany doradca podatkowy; doktor nauk prawnych w dziedzinie prawa w specjalizacji prawo finansowe; założyciel TAX-ES Kancelarii doradztwa podatkowego oraz współzałożyciel i partner w LEX4YOU.

Ekspert podatkowy posiadający kilkunastoletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług, podatkowych optymalizacji działalności badawczo-rozwojowej, reorganizacji działalności gospodarczych każdej wielkości oraz rozliczeń podatkowych podmiotów prawa publicznego, w tym samorządowego.
Oprócz stałej obsługi Klientów Kancelarii jest autorką kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego, w tym publikacji recenzowanych i punktowanych przez Ministerstwo Finansów oraz Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa Wyższego. Stale uczestniczy w konferencjach i webinariach na całym świecie podnosząc swoje kwalifikacje zawodowe.

Wykładowca akademicki, prowadząca studia podyplomowe na Uniwersytecie Wrocławskim i Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Trener podatkowy i Partner wielu podmiotów rynku usług doradztwa podatkowego oraz specjalistycznych kancelarii prawnych.

Abyś mógł uczestniczyć w szkoleniach online, wybierz najlepszy dla Ciebie pakiet szkoleniowy

Zamów pakiet