E-faktura 2021

Część 1. Fakturowanie tradycyjne:

1. Zasady wystawiania faktur i ich duplikatów:

• Zakres podmiotowy i sposób upoważnienia do wystawiania faktur,
• W jakich okolicznościach wystawia się faktury, a w jakich inne dokumenty, np. noty/rachunki
• rodzaje faktur,
• elementy niezbędne na fakturach i elementy dodatkowe,
• terminy wystawiania faktu i skutki ich niedochowania,
• faktury uproszczone,
• MPP a faktury i zaliczki.

2. Korygowanie faktur z uwzględnieniem zmian od stycznia 2021 r.:

• Termin na korektę,
• Korekta do korekty,
• Przyczyny korekty a moment wystawienia faktury korygującej,
• Noty korygujące,
• rozliczanie faktur korygujących od 1 stycznia 2021 r.,
• anulowanie faktur i korygowanie faktur „do zera”,

3. Faktura jako nośnik podatku naliczonego:

• prawo do odliczenia podatku naliczonego,
• termin odliczeń podatku naliczonego,
• rozliczanie faktur międzynarodowych po SLIM VAT 2,
• odliczenie przy metodzie kasowej oraz w związku z przedwczesnym wystawieniem faktury przez sprzedawcę,
• nieprawidłowości w fakturach a prawo do odliczenia podatku naliczonego.

4. Paragony z NIP jako faktury. Zmiany w ewidencjonowaniu faktur uproszczonych:

• kto i kiedy wystawia paragony z NIP,
• faktury imienne do paragonów,
• korygowanie paragonów z NIP,
• zasady ujmowania faktur uproszczonych w ewidencji VAT do 30.09.2020 oraz od 01.10.2021.

5. Obowiązki ewidencyjne związane z JPK_V7 od 1 lipca 2021 r.:

• nowy zakres danych w ewidencji podatku należnego,
• nowe oznaczenia dowodów sprzedaży,
• zmiany w stosowaniu symboli GTU,
• istotne zmiany w oznaczaniu kodami procedur dotyczące podmiotów powiązanych (TP) oraz mechanizmu podzielonej płatności (MPP),
• podmioty, które nie muszą stosować oznaczeń TP,
• problemy z wykazywaniem faktur wystawionych do paragonów „FP”,
• refakturowanie a oznaczenia w JPK_VAT,
• dowody wewnętrzne i przypadki ich wystawiania,
• oznaczanie GTU i kodami procedur dokumentów RO i WEW po zmianach.

6. Faktura elektroniczna:

• zapewnienie autentyczności pochodzenia, integralności treści, czytelności,
• akceptacja kontrahenta,
• korygowanie,
• szczególne rodzaje faktur elektronicznych.

Część 2. Faktura ustrukturyzowana:

1. Definicja faktury ustrukturyzowanej jako nowego rodzaju faktury elektronicznej.

2. Czy wystawianie faktur w formie ustrukturyzowanej będzie dobrowolne czy obowiązkowe dla określonych branż?

3. Wystawianie faktur ustrukturyzowanych a akceptacja odbiorcy faktury.

4. Określenie momentu wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej.

5. Zasady korygowania faktur ustrukturyzowanych:

a) czy faktury „tradycyjne” można korygować w formie ustrukturyzowanej?

b) czy faktury ustrukturyzowane można korygować w formie „tradycyjnej”?

c) czy do faktury ustrukturyzowanej można wystawić notę korygującą?

6. Czy można wystawić duplikat faktury ustrukturyzowanej?

7. Narzędzie do wystawiania faktur ustrukturyzowanych - Krajowy System e-Faktur (KSeF):

a) wystawianie faktur w KSeF a możliwość korzystania z dotychczasowych systemów do fakturowania,

b) autoryzacja faktur w systemie KSeF,

c) sposób wyznaczania osób upoważnionych do wystawiania i odbierania faktur w KSeF,

d) obowiązek informowania organów podatkowych o osobach upoważnionych do wystawiania i odbierania faktur w KSeF,

e) sposób odbierania faktur w systemie KSeF,

f) możliwość przekazania faktur nabywcom nie zarejestrowanym w KSeF (tzw. anonimowy dostęp - np. dla nabywców detalicznych),

g) przechowywanie faktur w KSeF - w jaki sposób i przez jaki okres będą przechowywanie daktury w KSeF?

h) zakres automatycznej kontroli faktur w systemie KSeF przez Krajową Administrację Skarbową.