Zmiany w VAT od stycznia 2027 r.
Dostępne terminy
O kursie
Informacje
Czego się nauczysz
- nabycie wiedzy dotyczącej konsekwencji i zapobiegania odpowiedzialności solidarnej przez nabywców,
- wyjaśnienie, kiedy stosowanie mechanizmu podzielonej płatności może skutkować odpowiedzialnością solidarną,
- zwrócenie uwagi na zmiany jakie nastąpią w KSeF.
Co otrzymasz
Prowadzący
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener_wojciech_zajaczkowski.png){kind=avatar}
Absolwent Uniwersytetu Łódzkiego, podyplomowych studiów prawa podatkowego na Uniwersytecie Łódzkim oraz podyplomowych studiów prawa podatkowego Unii Europejskiej na Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu. Pracownik naukowo-dydaktyczny Katedry Finansów Publicznych Instytutu Finansów Uniwersytetu Łódzkiego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Łodzi. W latach 2001-2011 trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT oraz integracji europejskiej. Autor artykułów z zakresu prawa podatkowego. Przeprowadził ponad siedem tysięcy godzin szkoleń i wykładów z zakresu podatków, ze szczególnym uwzględnieniem podatku od towarów i usług. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT.
Opis
Od stycznia 2027 r. w ustawie o VAT dokonane zostaną znaczące zmiany wynikające głównie z uporządkowania przepisów podatkowych i uregulowania kwestii rozstrzygniętych przez Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej w wyrokach dotyczących podatku VAT. Parlament przygotował również zmiany, które istotnie wpłyną na sytuacje podatkową podatników.
Wprowadzone zostaną zmiany w zakresie stosowania odpowiedzialności solidarnej w podatku VAT poprzez objęcie tą odpowiedzialnością usług niematerialnych wymienionych w nowym załączniku nr 16 ustawo VAT.
Załącznik nr 15 ustawy o VAT zostanie istotnie zmodyfikowany w związku ze zmianą klasyfikacji dla towarów tam wymienionych z PKWiU na Nomenklaturę scaloną.
Ponadto zmiany obejmą kwestie związane z rejestracją i wyrejestrowaniem podatników, wykazywaniem niektórych transakcji transgranicznych np. importu usług czy zmian związanych z importem towarów.
Od stycznia 2027 r. wprowadzana zostanie kolejna odsłona zmian związanych z Krajowym Systemem e-Faktur, w tym dotycząca kas rejestrujących i faktur wystawianych przy zastosowaniu tych kas.
Wprowadzona zostanie całkowicie nowa procedura składu VAT dla wybranych towarów umożliwiająca stosowanie stawki 0% przy WNT oraz do dostaw towarów w składzie VAT.
Ponadto prawdopodobnie (przepisy są w trakcie procesu legislacyjnego) od listopada 2026 r. istotnie zmienią się przepisy dotyczące dokumentowania i wykazywania eksportu towarów ułatwiając możliwość wykazywania stawki 0% w tych transakcjach.
Program wydarzenia
- Zmiany dotyczące odpowiedzialności solidarnej i mechanizmu podzielonej płatności:
- rozszerzenie zakresu stosowania odpowiedzialności solidarnej nabywcy,
- objęcie odpowiedzialnością solidarną usług niematerialnych – nowy załącznik nr 16 do ustawy o VAT,
- ważna zmiana sposobu klasyfikowania towarów objętych mechanizmem podzielonej płatności – nowa treść załącznika nr 15 do ustawy VAT,
- przepisy przejściowe dla odpowiedzialności solidarnej i MPP.
- Zmiany dotyczące transakcji transgranicznych:
- zmiany w zakresie deklarowania nabycia towarów i usług z zagranicy dotyczące m.in. importu usług,
- zmiany w zakresie miejsca świadczenia przy dostawie energii elektrycznej,
- likwidacja obowiązku zapłaty VAT w ciągu 14 dni od WNT środków transportu,
- ważne zmiany dotyczące eksportu towarów (zmiany wejdą w życie przed grudniem 2026 r.!): poszerzenie katalogu dokumentów potwierdzających eksport towarów, zmiany w terminie wykazywania eksportu towarów przy eksporcie bezpośrednim, zmiany dotyczące możliwości stosowania stawki 0% przy zaliczkach otrzymanych na poczet eksportu towarów,
- zmiany dotyczące importu towarów: opodatkowanie stawką 0% usług związanych z importem towarów (m.in. usług ubezpieczeniowych, transportowych), doprecyzowanie przepisów w zakresie dokumentów, w których podatnik oblicza i wykazuje kwoty podatku z tytułu importu towarów, ograniczenie poboru odsetek w przypadku wydania decyzji z tytułu importu towarów, doprecyzowanie terminu zapłaty podatku VAT za pierwszy miesiąc kwartału, jeżeli podatnik dokona importu towarów (zgodnie z art. 33a ustawy o VAT) w drugim miesiącu kwartału. rezygnacja z obowiązku przedstawiania zaświadczenia o zarejestrowaniu podatnika jako VAT czynnego, deklaracja importowa będzie składana wyłącznie elektronicznie, doprecyzowanie podmiotu składającego deklarację importową, gdy zgłoszenie celne dokonywane jest przez przedstawiciela pośredniego.
- Nowa procedura składu VAT:
- podmioty uprawnione do prowadzenia składu VAT,
- warunki prowadzenia składu VAT – zezwolenie,
- ewidencja w składzie VAT,
- towary objęte procedurą – nowy załącznik nr 17 do ustawy o VAT,
- obowiązek podatkowy i stawka podatku do transakcji w składzie VAT,
- obowiązki związane ze stosowanie procedury,
- dokumentacja dla towarów objętych procedurą,
- zakończenie procedury,
- zapłata podatku,
- zgłoszenie podsumowujące oraz deklaracja o zakończeniu procedury składu VAT.
- Zmiany w KSeF:
- mikropodatnicy zobowiązani do wystawiania faktur w KSeF,
- paragony z NIP nie będą fakturami,
- dotychczasowe faktury wystawiane przez kasę fiskalną muszą trafiać do KSeF,
- wystawianie i otrzymywanie faktur i faktur korygujących w okresie przejściowym grudzień 2026 - styczeń 2027 r.
- przelewy z numerami faktur w KSeF,
- odroczenie sankcji za nieprawidłowości przy wystawianiu faktur przy pomocy KSeF,
- planowane przez Ministerstwo Finansów zmiany w zakresie KSeF.
- Pozostałe zmiany w VAT:
- brak obowiązku składania informacji o spisie z natury,
- stawka VAT dla opakowań kaucyjnych przy zmianie stawki VAT w trakcie roku,
- wydłużenie terminu przechowywania ewidencji związanej z rozliczeniem VAT od niezwróconej kaucji za produkty objęte systemem kaucyjnym,
- rezygnacja z przepisu ograniczającego prawo do odliczenia przy czynnościach pozornych i przy obejściu przepisów prawa na rzecz nadużycia prawa,
- doprecyzowanie przepisów dot. tzw. ulgi na złe długi,
- zmiany w przepisach dotyczących rejestracji podatników: nowe przypadki odmowy rejestracji podatnika VAT, wykreślenie podatnika z rejestru VAT, przywrócenie zarejestrowania podatnika jako podatnika VAT czynnego, rezygnacja z obowiązku składania druku VAT-Z, uproszczenia w zakresie składania druku VAT-R, możliwość wstecznego sprawdzania podatnika na wybrany dzień,
- doprecyzowanie przepisów dotyczących stosowania procedury VAT marża,
- możliwość rejestracji jako podatnika VAT małżonków prowadzących działalność rolniczą,
- zmiana regulacji przedłużających okres funkcjonowania grupy VAT,
ujednolicenie momentu powstania obowiązku podatkowego dla usług świadczonych z nakazu organu władzy publicznej lub podmiotu działającego w imieniu takiego organu,
zmiany dotyczące sposobu obliczania obrotu podatnika zwolnionego podmiotowo.
- Najważniejsze zmiany w zakresie kas rejestrujących:
- obowiązek złożenia wniosku o wyrejestrowanie kasy rejestrującej,
- kary za brak wyrejestrowania nieużywanej kasy rejestrującej,
- zasady prowadzenia serwisu dla kas wirtualnych,
- zmiany w rozporządzeniu w sprawie kas rejestrujących dotyczące zakończenia działalności gospodarczej,
- brak możliwości wymiany pamięci fiskalnej w kasach z elektronicznym zapisem kopii,
- ważne zmiany w zakresie oświadczeń pracowników o zapoznaniu się z obsługą kas rejestrujących oraz ich odpowiedzialnością karnoskarbową obowiązujące od stycznia 2027 r.
Tagi 3
Pakiet
Kategoria
Tematyka
Prowadzący
Absolwent Uniwersytetu Łódzkiego, podyplomowych studiów prawa podatkowego na Uniwersytecie Łódzkim oraz podyplomowych studiów prawa podatkowego Unii Europejskiej na Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu. Pracownik naukowo-dydaktyczny Katedry Finansów Publicznych Instytutu Finansów Uniwersytetu Łódzkiego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Łodzi. W latach 2001-2011 trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT oraz integracji europejskiej. Autor artykułów z zakresu prawa podatkowego. Przeprowadził ponad siedem tysięcy godzin szkoleń i wykładów z zakresu podatków, ze szczególnym uwzględnieniem podatku od towarów i usług. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT.
W tym temacie zobacz również
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-ekspert-michal-krawczyk.png)
Ekspert podatkowy
1 h