Zmiany w podatkach CIT i VAT dla podmiotów z branży wodno-kanalizacyjnej
Dostępne terminy
O kursie
Informacje
Co otrzymasz
Prowadzący
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/prowadzaca_dr_malgorzata_rzeszutek.png){kind=avatar}
Doradca podatkowy, założyciel Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości , specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.
Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT . Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności w zakresie opodatkowania podmiotów medycznych oraz w podatkach dochodowych i dokumentacji cen transferowych dla spółek kapitałowych.
Wykładowca uniwersytecki i doświadczony szkoleniowiec.
Opis
Szkolenie dedykowane jest pracownikom działów księgowych przedsiębiorstw wodnokanalizacyjnych, rozliczających podatek VAT i podatek CIT. Podczas szkolenia wskazujemy najważniejsze zmiany, które zostały wdrożone w 2020 roku również w wyniku pandemii oraz do których należy się przygotować.
Najobszerniejszym i najważniejszym aktem prawnym w tym zakresie jest ustawa z dnia 31 marca 2020 r. o zmianie ustawy o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych oraz niektórych innych ustaw. Ustawa ta zwana jest Tarczą antykryzysową i weszła w życie w dniu 31 marca 2020 r.
Wypracowanie prawidłowych mechanizmów rozliczeniowych również przy sporządzaniu nowej struktury JPK-v7m/k wydaje się być także nad wyraz istotne w obecnej sytuacji gospodarczej, mając na względzie nadciągający kryzys finansowy oraz oczekujące na wejście w życie istotne zmiany w zakresie sprawozdawczości podatkowej.
Program wydarzenia
Podatek VAT:
1. Wspólna struktura dla deklaracji i ewidencji VAT (JPK-V7M, JPK-V7K) od 1 lipca 2020 r. w przedsiębiorstwach wodnokanalizacyjnych:
- Jakie nowe informacje będą przekazywane w JPK_V7m przez przedsiębiorstwa wodnokanalizacyjne?
- Prezentacja przykładowych transakcji sprzedażowych przedsiębiorstwa wodnokanalizacyjnego w nowej strukturze i oznaczenie „procedur sprzedaży” ze szczególnym uwzględnieniem MPP.
- Rejestr zakupu – zakres danych i sposób prezentacji danych.
- Oznaczenia dowodów nabycia (m.in. MK, WEW).
- Grupy towarowo-usługowe,
- Zasady i procedura nakładania kar 500 zł za błędy popełnione w JPK_V7M(K)
2. Biała lista po zmianach w związku z „tarczą antykryzysową” w przedsiębiorstwie wodnokanalizacyjnym:
- Cesje i factoring.
- Odpowiedzialność płacącego za zobowiązania sprzedającego w podatku VAT.
- Terminy i zakres zawiadomień ZAW-NR po zmianach z tytułu pandemii.
- Płatność mechanizmem Split Payment a zgłaszanie rachunku
3. Stawki VAT po zmianach
- 0% dla niektórych towarów medycznych.
- Co z nową matrycą stawek VAT w obliczu pandemii?
- Stosowanie nomenklatury scalonej w przedsiębiorstwach wodnokanalizacyjnych.
- Korzystanie z wniosku WIS w zakresie stawek VAT.
Podatek CIT:
1. Nowe zasady odliczania darowizn w CIT przez przedsiębiorstwa wodnokanalizacyjne
- jakie darowizny podlegają preferencyjnemu odliczeniu,
- darowizny dla szpitali jednoimiennych oraz dla pozostałych, czy są różnice w kwalifikacji,
- darowizny rzeczowe dla mieszkańców gmin ( maseczki, rękawiczki, itp.) – skutki podatkowe.
2. Wsteczne rozliczenie straty podatkowej w CIT przez przedsiębiorstwa wodnokanalizacyjne:
- kto i za jaki okres ma prawo do preferencyjnego rozliczenia straty,
- jaki jest limit i tryb preferencyjnego rozliczenia,
- co z zaliczkami uproszczonymi w przypadku ponoszenia strat w trakcie roku.
3. Ustawy z cyklu COVID-19 oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych i ich zastosowanie przez przedsiębiorstwa wodnokanalizacyjne:
- możliwość odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych zw. z produkcją towarów do przeciwdziałania epidemii w CIT,
- przedłużenie terminu na wydanie wniosku o interpretację indywidualną,
- zawieszenie terminów dot. raportowania schematów podatkowych
- zwolnienia z podatku od nieruchomości,
- odstąpienie od opłaty prolongacyjnej w przypadku odroczenia lub rozłożenia na raty podatku lub zaległości podatkowej,
- możliwość z zrezygnowania z uproszczonych zaliczek w CIT w trakcie roku.
Tagi 4
Pakiet
Kategoria
Tematyka
Prowadzący
Doradca podatkowy, założyciel Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości , specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.
Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT . Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności w zakresie opodatkowania podmiotów medycznych oraz w podatkach dochodowych i dokumentacji cen transferowych dla spółek kapitałowych.
Wykładowca uniwersytecki i doświadczony szkoleniowiec.
W tym temacie zobacz również
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-ekspert-michal-krawczyk.png)
Ekspert podatkowy
1 h
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener_chalupinski_bartlomiej.png)
Doradca podatkowy, prawnik
5 h