Vademecum CIT 2027 - kompleksowe rozliczanie podatku dochodowego od osób prawnych (Szkolenie 4-dniowe)
Dostępne terminy
O kursie
Informacje
Czego się nauczysz
- Jak prawidłowo rozliczać CIT w praktyce.
- Jak bezpiecznie stosować ulgi i preferencje podatkowe.
- Jak rozliczać WHT i dywidendy krajowe oraz zagraniczne.
- Jak ograniczać ryzyko podatkowe w obszarze CIT.
- Jak interpretować aktualne stanowiska KIS i orzecznictwo.
- Jak przygotować organizację do kontroli podatkowych.
- Jak rozpoznawać ryzyka związane z minimalnym CIT i CFC.
- Jak prawidłowo raportować i dokumentować rozliczenia CIT.
Co otrzymasz
Prowadzący
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/prowadzaca_dr_ewelina_skwierczynska.png){kind=avatar}
Licencjonowany doradca podatkowy; doktor nauk prawnych w dziedzinie prawa w specjalizacji prawo finansowe; założyciel TAX-ES Kancelarii doradztwa podatkowego oraz współzałożyciel i partner w LEX4YOU.
Ekspert podatkowy posiadający kilkunastoletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług, podatkowych optymalizacji działalności badawczo-rozwojowej, reorganizacji działalności gospodarczych każdej wielkości oraz rozliczeń podatkowych podmiotów prawa publicznego, w tym samorządowego.
Oprócz stałej obsługi Klientów Kancelarii jest autorką kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego, w tym publikacji recenzowanych i punktowanych przez Ministerstwo Finansów oraz Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa Wyższego. Stale uczestniczy w konferencjach i webinariach na całym świecie podnosząc swoje kwalifikacje zawodowe.
Wykładowca akademicki, prowadząca studia podyplomowe na Uniwersytecie Wrocławskim i Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Trener podatkowy i Partner wielu podmiotów rynku usług doradztwa podatkowego oraz specjalistycznych kancelarii prawnych.
Opis
Podatek CIT należy do najbardziej złożonych obszarów prawa podatkowego. Dynamiczne zmiany przepisów, nowe obowiązki raportowe, rozwijające się orzecznictwo sądów administracyjnych oraz coraz bardziej zaawansowane narzędzia kontroli podatkowych powodują, że prawidłowe rozliczanie CIT wymaga zarówno znajomości przepisów, jak i praktyki organów podatkowych.
Podczas cyklu szkoleń uczestnicy kompleksowo przeanalizują najważniejsze zagadnienia związane z podatkiem CIT – od przychodów i kosztów podatkowych, przez ulgi i odliczenia, aż po podatek u źródła, dywidendy, CFC, minimalny CIT oraz podatek od przerzuconych dochodów. Szkolenie obejmuje zarówno aspekty krajowe, jak i międzynarodowe, z uwzględnieniem aktualnych interpretacji KIS, orzecznictwa NSA oraz praktyki KAS.
Szkolenie prowadzone będzie w formule praktycznej – z analizą przykładów, najczęstszych błędów podatników oraz rekomendacji ograniczających ryzyko podatkowe.
Program wydarzenia
I. CIT – przychody, różnice kursowe i podstawowe zasady opodatkowania:
- Podstawowe zagadnienia CIT:
- Podatnik CIT i zakres opodatkowania.
- Podmioty zwolnione z CIT.
- Rok podatkowy: wybór roku podatkowego, zmiana roku podatkowego, rok podatkowy a rok obrotowy.
- Zarządzanie rokiem podatkowym jako element planowania podatkowego.
- Przychody podatkowe w CIT:
- Definicja i cechy przychodu podatkowego.
- Nieodpłatne świadczenia: identyfikacja przychodu, ustalanie wartości świadczeń.
- Przychody nieuznawane za przychody podatkowe.
- Moment rozpoznania przychodu.
- CIT a moment powstania obowiązku podatkowego w VAT.
- Korekta przychodów: bieżąca, wsteczna.
- Rabaty, reklamacje i kary umowne.
- Źródła przychodów w CIT:
- Zyski kapitałowe a działalność operacyjna.
- Prawidłowa alokacja przychodów.
- Przychody z praw majątkowych.
- Odsetki i przychody z finansowania – kwalifikacja do właściwego źródła, bez automatycznego zaliczania wszystkich odsetek do zysków kapitałowych.
- VAT i różnice kursowe w CIT:
- VAT jako przychód podatkowy.
- Korekty VAT a CIT.
- Różnice kursowe: metoda podatkowa, metoda rachunkowa.
- Kurs faktycznie zastosowany.
- Przewalutowanie transakcji.
- Rozliczenia walutowe po zmianach przepisów.
- Stawki CIT:
- Stawka 19% i 9%.
- Mały podatnik i limity przychodów.
- Limity na 2027 r. – odrębne kursy przeliczeniowe dla statusu małego podatnika i stawki 9%; proporcja przy roku innym niż 12 miesięcy.
- Stawka 22% dla największych podatników.
- Warunki stosowania preferencyjnej stawki.
- Ćwiczenia praktyczne dotyczące stawki 9%.
II. Ulgi, odliczenia i rozliczanie strat w CIT:
- Rozliczanie strat podatkowych:
- Alokacja strat do źródeł przychodów.
- Mechanizm rozliczania strat.
- Jednorazowe rozliczenie do 5 mln zł.
- Ograniczenia w rozliczaniu strat.
- Rozliczanie strat w CIT-8.
- Ulga na złe długi:
- Warunki stosowania ulgi.
- Korekty po stronie wierzyciela i dłużnika.
- Podmioty powiązane a ulga.
- Termin 90 dni i jego liczenie.
- Korekty po zapłacie zobowiązania.
- Wpływ ulgi na zaliczki i zeznanie roczne.
- Ulga B+R:
- Definicja działalności badawczo-rozwojowej.
- Warunki korzystania z ulgi.
- Koszty kwalifikowane.
- Rozliczanie ulgi: na bieżąco, w zeznaniu rocznym.
- Projekty B+R w praktyce.
- Interpretacje KIS i orzecznictwo.
- Pozostałe ulgi podatkowe:
- Ulga na prototyp i nowy produkt.
- Ulga na ekspansję.
- Ulga na robotyzację.
- Ulga na nabycie spółki.
- Ulga na wejście na giełdę.
- Zasady dokumentowania ulg i odliczeń.
III. Dywidendy, WHT i obowiązki płatnika:
- Wprowadzenie do międzynarodowego prawa podatkowego:
- Rezydencja podatkowa.
- Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy.
- Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.
- MLI i Modelowa Konwencja OECD.
- Podatek u źródła (WHT):
- Istota podatku u źródła.
- Certyfikat rezydencji: forma, aktualność, kopie i skany.
- Zakres usług objętych WHT: usługi niematerialne, licencje, know-how, usługi zarządzania, branża eventowa i transportowa.
- Stawki WHT i zastosowanie UPO.
- Dywidendy i zwolnienia podatkowe:
- Dywidendy krajowe i zagraniczne.
- Zwolnienia dywidendowe w CIT.
- Warunki udziałowe i okres posiadania udziałów.
- Skutki niedotrzymania warunków zwolnienia.
- Opodatkowanie dywidend po stronie wspólników.
- Obowiązki płatnika:
- Pobór i wpłata podatku.
- Raportowanie i obowiązki informacyjne.
- Limit 2 mln zł: skutki przekroczenia, należyta staranność płatnika.
- Rzeczywisty właściciel należności – objaśnienia MF z 3 lipca 2025 r. i dokumentowanie weryfikacji.
- Odpowiedzialność płatnika i sankcje.
- Pay and refund, WH-OSC, opinia o stosowaniu preferencji i wnioski o zwrot WHT – zakres i terminy.
- Studium przypadków i ćwiczenia praktyczne:
- Dywidendy międzynarodowe.
- WHT przy usługach zagranicznych.
- Analiza wybranych UPO.
IV. Ukryte podatki i uszczelnienia w CIT:
- Podatek od przerzuconych dochodów:
- Zakres podmiotowy i przedmiotowy.
- Podstawa opodatkowania.
- Wyłączenia i preferencje.
- Terminy raportowania i zapłaty.
- Minimalny podatek dochodowy:
- Strata i niska rentowność.
- Podatnicy objęci podatkiem minimalnym.
- Sposoby ograniczania ryzyka opodatkowania.
- Rozliczenie podatku minimalnego z CIT.
- CFC – zagraniczne jednostki kontrolowane:
- Definicja CFC.
- Rzeczywista działalność gospodarcza.
- Dochód i majątek CFC.
- Raportowanie i obowiązki podatników.
- Spółki nieruchomościowe:
- Definicja spółki nieruchomościowej.
- Obowiązki raportowe.
- Spółka nieruchomościowa jako płatnik.
- Przedstawiciel podatkowy.
- Sankcje i odpowiedzialność.
- Podatek od przychodów z budynków:
- Zakres opodatkowania.
- Podstawa opodatkowania.
- Amortyzacja a podatek minimalny.
- Relacja z klasycznym CIT.
- Najnowsze zmiany i praktyka organów:
- Aktualne interpretacje KIS.
- Orzecznictwo NSA i TSUE.
Dostępne edycje
Tagi 3
Pakiet
Kategoria
Tematyka
Prowadzący
Licencjonowany doradca podatkowy; doktor nauk prawnych w dziedzinie prawa w specjalizacji prawo finansowe; założyciel TAX-ES Kancelarii doradztwa podatkowego oraz współzałożyciel i partner w LEX4YOU.
Ekspert podatkowy posiadający kilkunastoletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług, podatkowych optymalizacji działalności badawczo-rozwojowej, reorganizacji działalności gospodarczych każdej wielkości oraz rozliczeń podatkowych podmiotów prawa publicznego, w tym samorządowego.
Oprócz stałej obsługi Klientów Kancelarii jest autorką kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego, w tym publikacji recenzowanych i punktowanych przez Ministerstwo Finansów oraz Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa Wyższego. Stale uczestniczy w konferencjach i webinariach na całym świecie podnosząc swoje kwalifikacje zawodowe.
Wykładowca akademicki, prowadząca studia podyplomowe na Uniwersytecie Wrocławskim i Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Trener podatkowy i Partner wielu podmiotów rynku usług doradztwa podatkowego oraz specjalistycznych kancelarii prawnych.
W tym temacie zobacz również
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener_chalupinski_bartlomiej.png)
Doradca podatkowy, prawnik
5 h
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-aleksander-gnilka.png)