Transakcje z podmiotami powiązanymi a podatki dochodowe w 2027 r. – preferencje, obostrzenia i zagrożenia
Dostępne terminy
O kursie
Informacje
Czego się nauczysz
- Zapoznasz się z zasadami identyfikowania podmiotów powiązanych – w tym definicją podmiotów powiązanych, rodzajami powiązań, zasadami ustalania znaczącego wpływu oraz różnicami w zakresie powiązań występującymi na gruncie poszczególnych przepisów podatkowych.
- Poznasz zasady sporządzania dokumentacji cen transferowych i realizacji obowiązków sprawozdawczych – w tym zasady ustalania transakcji kontrolowanych o jednorodnym charakterze, określania ich wartości, progów dokumentacyjnych, zwolnień z obowiązku dokumentacyjnego, terminów oraz zasad sporządzania i podpisywania informacji TPR.
- Uporządkujesz wiedzę dotyczącą skutków podatkowych transakcji z podmiotami powiązanymi – poznasz zasady stosowania zwolnień i obniżonych stawek podatku u źródła, klauzuli poboru podatku powyżej 2 mln PLN, a także wpływu takich transakcji na tzw. CIT minimalny, koszty finansowania dłużnego i podatek od przerzuconych dochodów.
- Poznasz zasady rozliczania transakcji z podmiotami powiązanymi w ramach szczególnych form opodatkowania – w tym zasady dotyczące ukrytych zysków w estońskim CIT, zwolnienia podmiotowego fundacji rodzinnych, obowiązków w zakresie cen transferowych oraz skutków podatkowych wypłat zysków i świadczeń na rzecz wspólników, udziałowców, fundatorów i beneficjentów.
Co otrzymasz
Prowadzący
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-aleksander-gnilka.png){kind=avatar}
Doradca podatkowy (nr wpisu 11512), wspólnik, założyciel i Prezes zarządu Tax Support Center Sp. z o.o., absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego.
Specjalizuje się w zagadnieniach podatków dochodowych od osób prawnych i fizycznych, ubezpieczeń społecznych i problematyce cen transferowych. Wcześniej pracownik międzynarodowej firmy doradczej Rödl & Partner oraz szef działu podatku dochodowego od osób prawnych w Tax Advisors Group Sp. z o.o. Autor kilkudziesięciu publikacji z tematyki prawa podatkowego (Grupa wydawnicza Infor, Wydawnictwo Presscom, Rzeczpospolita) oraz autor i współautor kilku pozycji książkowych. Wykładowca na studiach podyplomowych: „Doradca Podatkowy” w Wyższej Szkole Bankowej we Wrocławiu oraz „Kadry i Płace” na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Doświadczony szkoleniowiec.
Opis
Transakcje z podmiotami powiązanymi po przekroczeniu poziomu/progów transakcyjnych wiązać się mogą z koniecznością sporządzenia dokumentacji podatkowej oraz informacji TPR. Należy przy tym podkreślić, że od strony podatkowej transakcje takie bez względu na kwoty mogą wywoływać również konsekwencje na gruncie podatku u źródła, tzw. CIT-u minimalnego, CIT-u estońskiego czy podatku od przerzuconych dochodów. Powyższe stanowi kolejne wyzwanie dla osób odpowiedzialnych za rozliczenia podatkowe. Szkolenie ma na celu uporządkowane przedstawienie i omówienie przekrojowo wpływu transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi na podatki dochodowe, ze zwróceniem uwagi na obostrzenia, zagrożenia, ale i preferencje podatkowe przewidziane przez przepisy podatkowe dla tego rodzaju transakcji.
Program wydarzenia
- Podmioty powiązane w podatkach dochodowych:
- Definicja podmiotów powiązanych.
- Rodzaje powiązań oraz wywieranie znaczącego wpływu.
- Różnice w definicji powiązań w zależności od zagadnień podatkowych.
- Ceny transferowe pomiędzy podmiotami powiązanymi i związane z tym obowiązki:
- Transakcja kontrolowana o jednorodnym charakterze.
- Wartość transakcji kontrolowanej o jednorodnym charakterze.
- Progi dokumentacyjne.
- Zwolnienia z obowiązku sporządzania lokalnej dokumentacji cen transferowych.
- Terminy wykonania obowiązków dotyczących cen transferowych i informacji TPR.
- Obowiązek składania TPR – zawartość TPR, osoby obowiązane do podpisania TPR, odpowiedzialność za informacje ujęte w TPR.
- Podmioty mające siedzibę albo miejsce zamieszkania w tzw. rajach podatkowych a obowiązki dokumentacyjne i sprawozdawcze.
- Elementy konieczne dokumentacji podatkowych oraz metody kalkulacji cen stosowanych pomiędzy podmiotami powiązanymi.
- Podatek u źródła a transakcje z podmiotami powiązanymi:
- Zwolnienia z podatku u źródła odsetek, należności licencyjnych i dywidend.
- Stawki obniżone w podatku u źródła na podstawie zapisów właściwych umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
- Klauzula poboru powyżej 2 mln PLN przy płatnościach podlegających pod podatek u źródła.
- Rynkowość cen a podatek u źródła.
- Transakcje z podmiotami powiązanymi a tzw. CIT minimalny:
- Występowanie transakcji z podmiotami powiązanymi jako element niezbędny do wystąpienia tzw. CIT minimalnego?
- Wartość transakcji z podmiotami powiązanymi a podstawa opodatkowania: progi kosztów finansowania dłużnego, zakup usług niematerialnych od podmiotów powiązanych i podmiotów z tzw. rajów podatkowych.
- CIT estoński oraz fundacja rodzinna a podmioty powiązane:
- Transakcje z podmiotami powiązanymi a ukryte zyski.
- Zwolnienie podmiotowe fundacji rodzinnych a podmioty powiązane.
- Transakcje z podmiotami powiązanymi a obowiązek sporządzenia dokumentacji cen transferowych.
- Skutki podatkowe wypłaty zysków/świadczeń na rzecz wspólników/udziałowców podatnika na CIT estońskim oraz wypłaty świadczeń na rzecz fundatorów lub beneficjentów fundacji rodzinnej.
- Podatek od przerzuconych dochodów:
- Transakcje z podmiotami powiązanymi a podatek od przerzuconych dochodów.
- Sposób ustalenia podstawy opodatkowania w przypadku transakcji z podmiotami powiązanymi.
- Pytania uczestników.
Dostępne terminy
Legenda
Wybierz termin
- 13.05 Cz, 09:00
Tagi 3
Pakiet
Kategoria
Tematyka
Prowadzący
Doradca podatkowy (nr wpisu 11512), wspólnik, założyciel i Prezes zarządu Tax Support Center Sp. z o.o., absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego.
Specjalizuje się w zagadnieniach podatków dochodowych od osób prawnych i fizycznych, ubezpieczeń społecznych i problematyce cen transferowych. Wcześniej pracownik międzynarodowej firmy doradczej Rödl & Partner oraz szef działu podatku dochodowego od osób prawnych w Tax Advisors Group Sp. z o.o. Autor kilkudziesięciu publikacji z tematyki prawa podatkowego (Grupa wydawnicza Infor, Wydawnictwo Presscom, Rzeczpospolita) oraz autor i współautor kilku pozycji książkowych. Wykładowca na studiach podyplomowych: „Doradca Podatkowy” w Wyższej Szkole Bankowej we Wrocławiu oraz „Kadry i Płace” na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Doświadczony szkoleniowiec.
W tym temacie zobacz również
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-ekspert-michal-krawczyk.png)
Ekspert podatkowy
1 h
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/prowadzaca_dr_ewelina_skwierczynska.png)
Doradca podatkowy
5 h