Transakcje łańcuchowe - rozliczenie podatku VAT
Dostępne terminy
O kursie
Informacje
Czego się nauczysz
- jak prawidłowo opodatkowywać i dokumentować transakcje łańcuchowe,
- jak prawidłowo zaplanować realizację zamówień i wykorzystać korzyści transakcji łańcuchowych i jednocześnie uniknąć zagrożeń podatkowych.
Co otrzymasz
Prowadzący
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-ekspert-michal-krawczyk.png){kind=avatar}
Ekspert podatkowy, Wspólnik w Kancelarii KrafTax Sp. z o.o. W branży podatkowej od 1999 r. W latach 1999 - 2014 pracownik organów podatkowych, w tym 4 lata pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu w dziale podatku VAT oraz 11 lat pracy w kontroli podatkowej. Od roku 2014 współpracuje z kancelariami podatkowymi oraz prowadzi własną działalność gospodarczą. W latach 2008 - 2014 współtworzył i prowadził szkolenia w ośrodkach szkoleniowych Ministerstwa Finansów oraz w ramach Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów. Obecnie projektuje oraz prowadzi szkolenia dla Platformy Szkoleniowej Expert4you oraz dla Krajowej Izby Podatkowej. Ukończył Szkołę Coachów Biznesu oraz Szkołę Trenerów Biznesu. Autor i współautor publikacji podatkowych.
Opis
W praktyce coraz częściej mamy do czynienia z dostawami łańcuchowymi w obrocie międzynarodowym.
Przepisy dotyczące rozliczania dostaw łańcuchowych w podatku VAT zostały w znacznej mierze uproszczone w ramach zmian w Dyrektywie 2006/112/W oraz w polskiej ustawie w ramach pakietu VAT Slim 2, ale jest wciąż wiele kwestii, które budzą wątpliwości interpretacyjne.
Błędy popełnione w planowaniu i dokonywaniu dostaw łańcuchowych mogą powodować negatywne skutki zarówno w polskim rozliczeniu VAT, jak i konsekwencje w postaci konieczności wykazania VAT w innych krajach.
Warto zatem ugruntować i uporządkować wiedzę związaną z dostawami łańcuchowymi oraz specyfiką określenia miejsca (kraju) oraz sposobu ich opodatkowania.
Szkolenie prowadzone będzie w znacznej części w formie warsztatowej na praktycznych przykładach zawartych w materiałach szkoleniowych oraz podawanych przez uczestników szkolenia.
Program wydarzenia
- Rodzaje dostaw w obrocie krajowym i międzynarodowym- zasady ogólne określenia miejsca opodatkowania:
- dostawy krajowe,
- dostawy wewnątrzwspólnotowe (WDT, WNT, WSTO),
- eksport towarów,
- import towarów,
- dostawy z montażem.
- transakcje łańcuchowe:
- Zasady opodatkowania transakcji łańcuchowych w ramach eksportu towarów oraz w ramach dostaw wewnątrzwspólnotowych:
- kiedy mamy do czynienia z podatkową transakcją łańcuchową - „test na łańcuch”:
- rodzaje dostaw w ramach transakcji łańcuchowych: dostawa ruchoma, dostawy nieruchome.
- miejsce oraz sposób opodatkowania dostaw ruchomych oraz nieruchomych,
- zasady ustalenia, która z dostaw ma charakter ruchomy: kluczowe pojęcie „organizatora transportu”, znaczenie warunków dostawy w przypadku transakcji łańcuchowych w ramach eksportu towarów, odmienne zasady ustalania dostawa ruchomych w przypadku transakcji łańcuchowych w ramach dostaw wewnątrzwspólnotowych oraz eksportowych.
- Skutki transakcji łańcuchowych na przykładach:
- ustalenie dostawy ruchomej i nieruchomych,
- miejsce i sposób opodatkowania poszczególnych dostaw,
- negatywne konsekwencje uczestnictwa w ramach transakcji łańcuchowych, np.: konieczność rejestracji dla potrzeb podatku VAT w innym kraju, wykazania „sankcyjnego” VAT z tytułu WNT w innym kraju UE, brak możliwości zastosowania stawki VAT 0%, brak prawa do odliczenia VAT z faktury wystawionej przez polskiego dostawcę,
- omówienie przykładów podanych przez uczestników szkolenia,
- Autonomiczne, odmienne zasady opodatkowania transakcji łańcuchowych w ramach importu towarów:
- jak określić sposób opodatkowania transakcji łańcuchowej w ramach importu towarów?
- import towarów w ramach transakcji łańcuchowej z zamiarem dostarczenia towaru z kraju importu do innego kraju UE – specyfika opodatkowania.
- Transakcje trójstronne uproszczone w ramach transakcji łańcuchowych wewnątrzwspólnotowych.
- Uproszczenie w transakcjach łańcuchowych wewnątrzwspólnotowych:
- na czym polega zastosowanie „uproszczenia” w ramach transakcji łańcuchowej?
- warunki jakie musi spełniać transakcja łańcuchowa, żeby możliwe było zastosowanie „uproszczenia”.
- Sposób opodatkowania i dokumentowania transakcji trójstronnej uproszczonej przez poszczególnych uczestników:
- konsekwencje braku zastosowania „uproszczenia” dla poszczególnych uczestników transakcji łańcuchowej,
- faktura wystawiona przez pośrednika – obowiązkowa treść faktury warunkująca zastosowanie uproszczenia,
- jak prawidłowo wystawić fakturę w KSeF, żeby spełniała wymogi zastosowania uproszczenia,
- dotkliwe skutki nieprawidłowego wystawienia faktury w ramach uproszczenie bez możliwości dokonania korekty faktury.
- Sposób wykazania transakcji trójstronnej uproszczonej przez poszczególnych uczestników w rozliczeniu podatkowym:
- sposób wykazania transakcji trójstronnej uproszczonej w JPK_V7,
- sposób wykazania transakcji trójstronnej uproszczonej w VAT-UE.
Dostępne terminy
Legenda
Wybierz termin
- 13.05 Cz, 09:00
Tagi 3
Pakiet
Kategoria
Tematyka
Prowadzący
Ekspert podatkowy, Wspólnik w Kancelarii KrafTax Sp. z o.o. W branży podatkowej od 1999 r. W latach 1999 - 2014 pracownik organów podatkowych, w tym 4 lata pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu w dziale podatku VAT oraz 11 lat pracy w kontroli podatkowej. Od roku 2014 współpracuje z kancelariami podatkowymi oraz prowadzi własną działalność gospodarczą. W latach 2008 - 2014 współtworzył i prowadził szkolenia w ośrodkach szkoleniowych Ministerstwa Finansów oraz w ramach Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów. Obecnie projektuje oraz prowadzi szkolenia dla Platformy Szkoleniowej Expert4you oraz dla Krajowej Izby Podatkowej. Ukończył Szkołę Coachów Biznesu oraz Szkołę Trenerów Biznesu. Autor i współautor publikacji podatkowych.
W tym temacie zobacz również
Ekspert podatkowy
1 h