Rozliczenia podatkowe floty samochodowej w przedsiębiorstwie w 2027 roku
Dostępne terminy
O kursie
Informacje
Czego się nauczysz
- Identyfikacji środka trwałego według właściwej KŚT.
- Wskazywania w polityce rachunkowości możliwych uproszczeń.
- Stosowania właściwych metod i stawek amortyzacji podatkowej i rachunkowej środków transportu.
Co otrzymasz
Prowadzący
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/prowadzaca_dr_malgorzata_rzeszutek.png){kind=avatar}
Doradca podatkowy, założyciel Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości , specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.
Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT . Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności w zakresie opodatkowania podmiotów medycznych oraz w podatkach dochodowych i dokumentacji cen transferowych dla spółek kapitałowych.
Wykładowca uniwersytecki i doświadczony szkoleniowiec.
Opis
Na szkoleniu zostaną omówione między innymi praktyczne aspekty rachunkowe i podatkowe, w tym rozliczenie podatku VAT, PIT, CIT w zakresie wykorzystywania floty samochodowej. Tematyka jest szczególnie istotna w świetle wdrożenia w 2027 roku struktury JPK-ŚT.
Program wydarzenia
- Wycena początkowa środków transportu w przedsiębiorstwie, jakie dane wpisujemy do JPK ŚT?
- Ustalenie wartości początkowej rachunkowej i podatkowej nabytych środków transportu - samochodów ciężarowych, samochodów osobowych, ciagników, naczep, itp.
- Ogólne zasady ustalania ceny nabycia środka transportu.
- Zakup środka transportu w walucie obcej i rozliczenie różnic kursowych, jak ujmować zaliczki?
- Nabycie i inne formy pozyskania środków transportowych w JPK ST:
- Środek transportu otrzymany w formie aportu.
- Dotacje i dofinansowania do środków transportu-zasady opodatkowania.
- Środek transportu otrzymany nieodpłatnie– dokumentacja.
- Ujawnienie środków transportu.
- Wykup środka transportu z leasingu po zakończeniu umowy.
- Omówienie dokumentu przyjęcia środka transportu do używania - OT, Protokół przyjęcia.
- Amortyzacja środków transportu w przedsiębiorstwie, podział amortyzacji na podatkową i rachunkową w JPK ŚT, zastosowanie trzech limitów amortyzacji – 100 000 zł, 150 000 zł, 225 000 zł:
- Termin rozpoczęcia amortyzacji.
- Ustalenie symbolu KŚT.
- Ustalenie stawek amortyzacyjnych dla celów bilansowych.
- Amortyzacja metodą liniową na przykładach.
- Amortyzacja metodą degresywną na przykładach.
- Obniżenie stawki amortyzacyjnej i wydłużenie okresu amortyzacji.
- Ostatni odpis amortyzacyjny przy sprzedaży środka transportu.
- Nakłady ponoszone na środek transportu w trakcie używania:
- Czy to remont czy ulepszenie środka transportu?
- Zakup części zamiennych do środków transportu - kiedy wystąpi ograniczenie w ujęciu w kosztach podatkowych?
- Ulepszenie zamortyzowanego środka transportu na przykładzie liczbowym.
- Wpływ zdarzenia losowego na wartość środka transportu - odszkodowanie od ubezpieczyciela i jego rozliczenie podatkowe.
- Nakłady na ulepszenie w obcym środku transportu.
- Rozchód i likwidacja środków transportu w przedsiębiorstwie w JPK ŚT:
- Ogólne zasady ewidencji rozchodu środków transportu.
- Udokumentowanie likwidacji środka transportu.
- Przychody i koszty związane ze sprzedażą i likwidacją środka transportu.
- Przekazanie środka transportu w formie darowizny - rozliczenie CIT, PIT i VAT.
- Likwidacja środka transportu – sprzedaż/złomowanie.
- Kiedy wydatki na środki transportowe będą stanowiły ukryte zyski w przypadku podatników na estońskim CIT?
Dostępne terminy
Legenda
Wybierz termin
- 02.03 Wt, 09:00
Tagi 3
Pakiet
Kategoria
Tematyka
Prowadzący
Doradca podatkowy, założyciel Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości , specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.
Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT . Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności w zakresie opodatkowania podmiotów medycznych oraz w podatkach dochodowych i dokumentacji cen transferowych dla spółek kapitałowych.
Wykładowca uniwersytecki i doświadczony szkoleniowiec.
W tym temacie zobacz również
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-ekspert-michal-krawczyk.png)
Ekspert podatkowy
1 h
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/prowadzaca_dr_ewelina_skwierczynska.png)
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-aleksander-gnilka.png)
Doradca podatkowy
5 h