Rewolucyjne zmiany w CIT i PIT od 2021 r.
Dostępne terminy
O kursie
Informacje
Co otrzymasz
Prowadzący
Radca prawny i licencjonowany doradca podatkowy. Współzałożyciel marki Staniek & Partners – Law for Industry.
W swojej praktyce zawodowej z powodzeniem łączy wiedzę z zakresu prawa podatkowego i gospodarczego. Specjalizuje się w strategicznym doradztwie przy złożonych projektach. Jego doświadczenie obejmuje m.in. wsparcie klientów w procesach restrukturyzacyjnych oraz budowanie transgranicznych modeli rozliczeń podmiotów działających w międzynarodowych grupach kapitałowych. Aktywnie działa w obszarach związanych z ulgami na nowe technologie i innowacyjność.
Nie unika sali sądowej, z sukcesami reprezentuje klientów w postępowaniach sądowych oraz w postępowaniach przed organami podatkowymi. Oprócz działalności doradczej prowadzi także szkolenia z zakresu prawa podatkowego – stały współpracownik największych firm szkoleniowych w Polsce, a także wykładowca na uczelniach wyższych.
Opis
Celem wdrażanych zmian jest uszczelnienie systemu podatku CIT i PIT. Największe zmiany wiązać się będą z opodatkowaniem CIT spółek komandytowych oraz niektórych spółek jawnych. Rewolucyjne jest też wprowadzenie dla wybranych podatników CIT obowiązku sporządzenia i podania do publicznej wiadomości tzw. polityki podatkowej. Nowelizacja przewiduje też zmiany w zakresie cen transferowych i ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych, a także nałożenie nowych obowiązków na tzw. spółki nieruchomościowe.
Od 1 stycznia 2021 dla spółek kapitałowych będzie dostępny całkiem nowy, proinwestycyjny system opodatkowania, zwany estońskim CIT. Jest to system wiążący dochód do opodatkowania z kategoriami prawa bilansowego i polegający na znacznej modyfikacji podstawowych zasad opodatkowania, obowiązujących w ustawie o CIT (zmianie ulega m.in. moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, stawki podatkowe).
Biorąc pod uwagę konieczność przygotowania się przedsiębiorców do nadchodzących zmian w prawie, już teraz chcemy dać Państwu możliwość zapoznania się ze zbliżającymi się z zmianami w podatku CIT i PIT w trakcie szkolenia.
Szkolenie skierowane jest w szczególności do osób zarządzających przedsiębiorstwami i osób zajmujących się rozliczeniami podatkowymi przedsiębiorstw – pracowników działów księgowych i finansowych odpowiadających za sprawy związane z obliczaniem podatków, sporządzaniem sprawozdań finansowych czy prowadzących nadzór i kontrolę nad taką działalnością.
Program wydarzenia
BLOK I - Opodatkowanie CIT spółek komandytowych i jawnych:
1. Spółka komandytowa podatnikiem CIT:
- cel wprowadzanych zmian.
- czy wszystkie spółki komandytowe uzyskają status podatnika podatku dochodowego?
- zasady wypłaty „starych” zysków ze spółki komandytowej.
- wypłaty zysków na rzecz komplementariusza.
- wypłaty zysków na rzecz komandytariusza
- do jakiego źródła przychodów zaliczyć przychody wspólnika?
- zwolnienie z CIT przychodów komandytariusza do 60 tyś zł.
- zmiany od 1 stycznia 2021 r. a rok obrotowy spółki komandytowej
- czy istnieją legalne formy optymalizacji podatkowej dla spółek komandytowych?
- czy powstanie obowiązek zapłaty daniny solidarnościowej?
2. Opodatkowanie CIT spółek jawnych:
- Jakie spółki jawne uzyskają status podatnika CIT?
- Jakie zmiany należy zgłaszać do US i w jakim terminie?
BLOK II - Dalsze zmiany w podatkach dochodowych:
1. Podwyższenie limitu przychodów z bieżącego roku podatkowego dla stawki 9%.
2. Ograniczenie możliwości rozliczania strat przy restrukturyzacjach.
3. Zmiany w amortyzacji, w tym zmiana definicji używanego środka trwałego.
4. Ograniczenia w zakresie możliwości manipulowania wysokością stawki amortyzacyjnej w sytuacji, gdy podatnik korzysta ze zwolnienia.
5. Nowe obowiązki dla spółek nieruchomościowych:
- Definicja spółki nieruchomościowej.
- Jakie informacje podlegają raportowaniu.
- Spółka nieruchomościowa płatnikiem podatku.
6. Zmiany w cenach transferowych:
- Transakcji z podmiotami z rajów podatkowych
7. Obowiązek sporządzania i podania do publicznej wiadomości polityki podatkowej za rok podatkowy przez podatników podatku CIT:
- Jakie informacje trzeba zamieszczać na stronie internetowej.
- Sankcje za brak wykonania obowiązku.
8. Dalsze zwolnienia z podatku od przychodów z budynków.
9. Znaczące ograniczenie prawa do korzystania z ulgi abolicyjnej.
BLOK III - Zmiany w ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych:
1. Złagodzenie warunków dla opodatkowania ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych:
- większy limitu przychodów warunkującego wybór ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych,
- zmiana definicji wolnych zawodów.
2. Obniżenie stawek ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.
3. Ryczałt dla najmu a usługi związane z zakwaterowaniem.
4. Likwidacja wyłączenia z opodatkowania kartą podatkową w przypadku prowadzenia takiej samej działalności przez małżonka.
5. Czasowe zwiększenie stanu zatrudnienia przez przedsiębiorców opłacających kartę podatkową.
BLOK IV - ESTOŃSKI CIT:
1. Geneza i założenia ogólne estońskiego CIT.
2. Podmioty uprawnione i nieuprawnione do ryczałtu:
- Obowiązkowa forma prawna.
- Ograniczenie w zakresie struktury własnościowej i bezpośrednich powiązań kapitałowych.
- Wymogi w zakresie zasad prowadzenia ksiąg rachunkowych.
- Limit przychodowy.
- Warunki dotyczące zatrudnienia i struktury przychodów.
3. Kryterium dynamiczne dotyczące nakładów inwestycyjnych.
4. Przedmiot opodatkowania i określanie podstawy opodatkowania.
5. Znaczenie ujęcia księgowego dla rozliczenia podatkowego.
6. Co z ulgami i rozliczaniem straty podatkowej przy estońskim CIT?
7. Stawki podatkowe.
8. Odroczenie momentu powstania obowiązku podatkowego.
9. Prawo do odliczenia podatku.
BLOK V - Specjalny Fundusz Inwestycyjny:
1. Alternatywna metoda rozpoznawania kosztów podatkowych od inwestycji.
2. Jakie spółki mogą założyć dokonywać odpisów na fundusz?
3. Na co można przeznaczyć środki z Funduszu?
4. Jakie grożą kary za nieprawidłowe wydatkowanie pieniędzy z Funduszu?
Tagi 3
Pakiet
Kategoria
Tematyka
Prowadzący
Radca prawny i licencjonowany doradca podatkowy. Współzałożyciel marki Staniek & Partners – Law for Industry.
W swojej praktyce zawodowej z powodzeniem łączy wiedzę z zakresu prawa podatkowego i gospodarczego. Specjalizuje się w strategicznym doradztwie przy złożonych projektach. Jego doświadczenie obejmuje m.in. wsparcie klientów w procesach restrukturyzacyjnych oraz budowanie transgranicznych modeli rozliczeń podmiotów działających w międzynarodowych grupach kapitałowych. Aktywnie działa w obszarach związanych z ulgami na nowe technologie i innowacyjność.
Nie unika sali sądowej, z sukcesami reprezentuje klientów w postępowaniach sądowych oraz w postępowaniach przed organami podatkowymi. Oprócz działalności doradczej prowadzi także szkolenia z zakresu prawa podatkowego – stały współpracownik największych firm szkoleniowych w Polsce, a także wykładowca na uczelniach wyższych.
W tym temacie zobacz również
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener_chalupinski_bartlomiej.png)
Doradca podatkowy, prawnik
5 h
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-aleksander-gnilka.png)