Przygotowanie ksiąg rachunkowych do JPK CIT i JPK ŚT podatników na estońskim CIT
Dostępne terminy
O kursie
Informacje
Czego się nauczysz
- weryfikacja znaczników rachunkowych i wynikowych,
- właściwe wypełnianie kolumn w JPK ŚT KR,
- stosowanie odpowiedniej metody amortyzacji.
Co otrzymasz
Prowadzący
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/prowadzaca_dr_malgorzata_rzeszutek.png){kind=avatar}
Doradca podatkowy, założyciel Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości , specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.
Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT . Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności w zakresie opodatkowania podmiotów medycznych oraz w podatkach dochodowych i dokumentacji cen transferowych dla spółek kapitałowych.
Wykładowca uniwersytecki i doświadczony szkoleniowiec.
Opis
Jednolity Plik Kontrolny dla podatku dochodowego od osób prawnych (JPK CIT) to nowe narzędzie raportowania, które zmieni sposób przekazywania danych finansowych organom podatkowym również w przypadku podatników na estońskim CIT.
JPK CIT wymaga przede wszystkim dostosowania ksiąg rachunkowych do wymogów schemy xml i mapowania kont bilansowych i wynikowych. Szkolenie ma na celu wskazanie, jakie działania powinien podjąć podatnik w estońskim CIT w kierunku przygotowania ksiąg rachunkowych do JPK CIT i JPK ŚT.
Program wydarzenia
- Wprowadzenie prawne i harmonogram JPK CIT/ŚT:
- Obowiązki raportowe: Nowe struktury JPK_KR_PD i JPK_ST_KR a podatnicy estońskiego CIT.
- Terminy wdrożenia: Harmonogram wchodzenia w obowiązki sprawozdawcze w latach 2025–2026 w zależności od wielkości podmiotu.
- Zakres danych: Co dokładnie podlega przekazaniu w relacji do tradycyjnego i estońskiego CIT.
- Specyfika estońskiego CIT a struktura JPK_KR_PD:
- Księgi rachunkowe jako źródło danych: szczególna rola zakładki Dziennik i Konto Zapis.
- Ukryte zyski i wydatki niezwiązane z działalnością: Identyfikacja, mapowanie i znaczniki dla operacji specyficznych dla estońskiego CIT.
- Korekta wstępna i rozliczenia przejściowe: Jak ująć w księgach i oznaczyć znacznikami transakcje z okresu przed estońskim CIT.
- Dywidenda i zaliczki na poczet dywidendy.
- Mapowanie kont i stosowanie znaczników podatkowych:
- Plan kont: Dostosowanie zakładowego planu kont do wymogów Ministerstwa Finansów.
- Znaczniki bilansowe i wynikowe: Przypisywanie znaczników do kont RZiS oraz Bilansu w praktyce.
- JPK_ST_KR – Ewidencja środków trwałych:
- Wymogi struktury JPK ŚT: Dane dotyczące środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.
- Powiązanie ksiąg z ewidencją ŚT: Spójność danych amortyzacyjnych i majątkowych w systemie finansowo-księgowym.
- Najczęstsze błędy, weryfikacja i bezpieczeństwo podatkowe:
- Kontrola spójności: Wykrywanie błędów w plikach XML przed ich wysyłką.
- Odpowiedzialność: Minimalizowanie ryzyka doszacowania dochodu w razie kontroli skarbowej.
Dostępne terminy
Legenda
Wybierz termin
- 17.03 Śr, 09:00
Tagi 4
Pakiet
Kategoria
Tematyka
Prowadzący
Doradca podatkowy, założyciel Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości , specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.
Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT . Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności w zakresie opodatkowania podmiotów medycznych oraz w podatkach dochodowych i dokumentacji cen transferowych dla spółek kapitałowych.
Wykładowca uniwersytecki i doświadczony szkoleniowiec.
W tym temacie zobacz również
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener_chalupinski_bartlomiej.png)
Doradca podatkowy, prawnik
5 h
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-aleksander-gnilka.png)