Przekształcenia i reorganizacje spółek 2027 – podatki, ryzyka i bezpieczne struktury. JDG, spółki osobowe i kapitałowe – bezpieczna reorganizacja biznesu w praktyce
Dostępne terminy
O kursie
Informacje
Czego się nauczysz
- Jak bezpiecznie przeprowadzać przekształcenia i reorganizacje spółek.
- Jakie skutki podatkowe wywołują fuzje, aporty i połączenia.
- Jak rozliczać reorganizacje w PIT, CIT i VAT.
- Jak ograniczać ryzyko zastosowania klauzuli GAAR.
- Kiedy reorganizacja może podlegać raportowaniu MDR.
- Jak przygotować dokumentację zabezpieczającą reorganizację.
- Jak uniknąć najczęstszych błędów przy sukcesji podatkowej.
- Jak interpretować aktualną praktykę organów podatkowych i orzecznictwo sądów.
Co otrzymasz
Prowadzący
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/prowadzaca_dr_ewelina_skwierczynska.png){kind=avatar}
Licencjonowany doradca podatkowy; doktor nauk prawnych w dziedzinie prawa w specjalizacji prawo finansowe; założyciel TAX-ES Kancelarii doradztwa podatkowego oraz współzałożyciel i partner w LEX4YOU.
Ekspert podatkowy posiadający kilkunastoletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług, podatkowych optymalizacji działalności badawczo-rozwojowej, reorganizacji działalności gospodarczych każdej wielkości oraz rozliczeń podatkowych podmiotów prawa publicznego, w tym samorządowego.
Oprócz stałej obsługi Klientów Kancelarii jest autorką kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego, w tym publikacji recenzowanych i punktowanych przez Ministerstwo Finansów oraz Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa Wyższego. Stale uczestniczy w konferencjach i webinariach na całym świecie podnosząc swoje kwalifikacje zawodowe.
Wykładowca akademicki, prowadząca studia podyplomowe na Uniwersytecie Wrocławskim i Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Trener podatkowy i Partner wielu podmiotów rynku usług doradztwa podatkowego oraz specjalistycznych kancelarii prawnych.
Opis
Przekształcenia, połączenia i reorganizacje podmiotów gospodarczych stały się jednym z najczęściej wykorzystywanych narzędzi planowania biznesowego i podatkowego. Zmiana formy prowadzenia działalności może przynieść istotne korzyści organizacyjne i podatkowe, ale jednocześnie wiąże się z licznymi ryzykami w obszarze PIT, CIT, VAT, GAAR, MDR oraz odpowiedzialności karnoskarbowej.
Podczas szkolenia omówione zostaną praktyczne aspekty reorganizacji przedsiębiorstw – od przekształcenia JDG w spółkę z o.o., przez przekształcenia spółek osobowych i kapitałowych, aż po połączenia, aporty i sukcesję podatkową. Szczególny nacisk zostanie położony na aktualną praktykę organów podatkowych, ryzyka związane z klauzulą obejścia prawa podatkowego (GAAR), raportowaniem schematów podatkowych (MDR) oraz najnowsze orzecznictwo sądów administracyjnych.
Szkolenie prowadzone będzie w formule praktycznej – z analizą rzeczywistych modeli reorganizacji, najczęstszych błędów oraz rekomendacji ograniczających ryzyka podatkowe i biznesowe.
Program wydarzenia
- Reorganizacje przedsiębiorstw – podstawowe założenia i cele biznesowe:
- Najczęstsze przyczyny reorganizacji działalności.
- Sukcesja prawna i podatkowa.
- Reorganizacja a optymalizacja podatkowa.
- Granica pomiędzy planowaniem podatkowym a obejściem prawa.
- Aktualna praktyka organów podatkowych i kierunki kontroli.
- Przekształcenie JDG w spółkę z o.o. – skutki podatkowe i praktyczne problemy:
- Procedura przekształcenia przedsiębiorcy.
- Sukcesja podatkowa i prawa podatnika.
- Przejście majątku i zobowiązań.
- Skutki w PIT: rozliczenie działalności do dnia przekształcenia i odrębność od zwykłej likwidacji JDG, obowiązki ewidencyjne przy zakończeniu rozliczeń przedsiębiorcy – bez automatycznego utożsamiania z remanentem likwidacyjnym VAT, rozliczenie składników majątku, amortyzacja.
- Skutki w CIT po stronie spółki z o.o.
- VAT przy przekształceniu: sukcesja VAT, faktury i korekty, kontynuacja odliczeń VAT.
- ZUS i odpowiedzialność przedsiębiorcy po przekształceniu.
- Najczęstsze błędy i ryzyka praktyczne.
- Przekształcenie spółki osobowej w kapitałową:
- Zasady sukcesji podatkowej.
- Opodatkowanie wspólników.
- Wartość podatkowa majątku po przekształceniu.
- Rozliczanie strat podatkowych.
- Strata wspólnika PIT a strata podatnika CIT – granice sukcesji i wyłączenia przy reorganizacji.
- Amortyzacja po reorganizacji.
- VAT przy przekształceniach spółek osobowych.
- Zyski wypracowane przed przekształceniem – status podatkowy spółki osobowej i zasady późniejszej wypłaty.
- Odpowiedzialność wspólników i zarządu.
- Przekształcenie spółki kapitałowej w osobową:
- Skutki podatkowe po stronie wspólników.
- Opodatkowanie niepodzielonych zysków.
- CIT estoński a przekształcenie.
- Sukcesja praw i obowiązków podatkowych.
- Kontynuacja amortyzacji i rozliczeń podatkowych.
- VAT i korekty podatku naliczonego.
- Ryzyka podatkowe związane z reorganizacją.
- Najnowsze interpretacje i orzecznictwo.
- Połączenia, podziały i aporty – aspekty CIT, PIT i VAT:
- Połączenia spółek: przez przejęcie, przez zawiązanie nowej spółki.
- Neutralność podatkowa reorganizacji.
- Podział przez wyodrębnienie, wymiana udziałów oraz warunki kontynuacji wartości podatkowych.
- PCC w przekształceniach i aportach – podstawa, zwolnienia i relacja do VAT.
- Aport przedsiębiorstwa i ZCP.
- Wycena majątku i wartości podatkowych.
- Rozliczenie udziałów i dopłat.
- VAT przy aportach i reorganizacjach.
- Zorganizowana część przedsiębiorstwa – najczęstsze spory.
- Sukcesja podatkowa przy połączeniach i podziałach.
- GAAR, MDR i ryzyka obejścia prawa podatkowego:
- Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania (GAAR).
- Czynność sztuczna i korzyść podatkowa.
- Reorganizacje kwestionowane przez organy podatkowe.
- Raportowanie schematów podatkowych (MDR): obowiązki podatnika, obowiązki promotora, sankcje.
- MDR po zmianach od 1 października 2026 r. – schematy transgraniczne, wyłączenie VAT i akcyzy, aktualne formularze i przepisy przejściowe.
- Odpowiedzialność karna skarbowa i odpowiedzialność zarządu.
- Dokumentowanie uzasadnienia biznesowego reorganizacji.
- Jak ograniczyć ryzyko zakwestionowania reorganizacji?
- VAT w reorganizacjach przedsiębiorstw:
- Sukcesja VAT przy przekształceniach i połączeniach.
- Korekty VAT naliczonego i należnego.
- Przeniesienie prawa do odliczenia VAT.
- Faktury wystawiane przed i po reorganizacji.
- KSeF – NIP wystawcy, dostęp do faktur poprzednika, uprawnienia i korekty po dniu przekształcenia.
- Rozliczenia transakcji w toku.
- Zamknięcie i otwarcie ksiąg, CIT-8 i JPK_PD – przypisanie obowiązków i terminów do właściwego podmiotu.
- ZCP a wyłączenie z VAT.
- Ryzyka związane z błędnym rozpoznaniem ZCP.
- Praktyczne problemy reorganizacji i najnowsze orzecznictwo:
- Najczęstsze błędy popełniane przy przekształceniach.
- Ryzyka związane z sukcesją umów i rozliczeń.
- Kontrole podatkowe reorganizacji.
- Najnowsze interpretacje KIS.
- Aktualne orzecznictwo NSA i TSUE.
- Rekomendacje dotyczące bezpiecznej reorganizacji.
- Sesja pytań i odpowiedzi:
- Analiza praktycznych przypadków uczestników.
- Omówienie modeli reorganizacyjnych.
- Rekomendacje dla przedsiębiorców i działów księgowych.
- Dyskusja dotycząca aktualnej praktyki organów podatkowych.
Dostępne terminy
Legenda
Wybierz termin
- 05.05 Śr, 09:00
Tagi 3
Pakiet
Kategoria
Tematyka
Prowadzący
Licencjonowany doradca podatkowy; doktor nauk prawnych w dziedzinie prawa w specjalizacji prawo finansowe; założyciel TAX-ES Kancelarii doradztwa podatkowego oraz współzałożyciel i partner w LEX4YOU.
Ekspert podatkowy posiadający kilkunastoletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług, podatkowych optymalizacji działalności badawczo-rozwojowej, reorganizacji działalności gospodarczych każdej wielkości oraz rozliczeń podatkowych podmiotów prawa publicznego, w tym samorządowego.
Oprócz stałej obsługi Klientów Kancelarii jest autorką kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego, w tym publikacji recenzowanych i punktowanych przez Ministerstwo Finansów oraz Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa Wyższego. Stale uczestniczy w konferencjach i webinariach na całym świecie podnosząc swoje kwalifikacje zawodowe.
Wykładowca akademicki, prowadząca studia podyplomowe na Uniwersytecie Wrocławskim i Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Trener podatkowy i Partner wielu podmiotów rynku usług doradztwa podatkowego oraz specjalistycznych kancelarii prawnych.
W tym temacie zobacz również
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-ekspert-michal-krawczyk.png)
Ekspert podatkowy
1 h
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-aleksander-gnilka.png)
Doradca podatkowy
5 h