Podatkowe zamknięcie 2026 roku w podmiotach medycznych wraz z analizą struktur JPK KR PD i JPK ŚT KR
Dostępne terminy
O kursie
Informacje
Czego się nauczysz
- Uzgadniać wynik podatkowy z bilansowym w strukturze JPK: dowiesz się, jak za pomocą znaczników pozabilansowych wykazać różnice między zyskiem bilansowym a podstawą opodatkowania CIT, tak aby system KAS nie odrzucił pliku.
- Prowadzić cyfrową ewidencję środków trwałych: dowiesz się, jakie nowe, obligatoryjne dane (np. numery KŚT, stawki amortyzacji, współczynniki) muszą znaleźć się w pliku JPK_ST_KR.
Co otrzymasz
Prowadzący
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/prowadzaca_dr_malgorzata_rzeszutek.png){kind=avatar}
Doradca podatkowy, założyciel Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości , specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.
Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT . Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności w zakresie opodatkowania podmiotów medycznych oraz w podatkach dochodowych i dokumentacji cen transferowych dla spółek kapitałowych.
Wykładowca uniwersytecki i doświadczony szkoleniowiec.
Opis
Podatkowe zamknięcie roku 2026 w podmiotach medycznych wraz z analizą struktur JPK CIT i JPK ŚT to specjalistyczne szkolenie stworzone z myślą o głównych księgowych, dyrektorach finansowych oraz pracownikach działów finansowo-księgowych szpitali (w tym SP ZOZ), przychodni i innych placówek medycznych. Szkolenie łączy klasyczne zagadnienia zamknięcia roku podatkowego CIT ze specyfiką sektora medycznego oraz nowymi obowiązkami sprawozdawczymi w postaci JPK_CIT (struktury JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR).
Program wydarzenia
- Rozliczenie przychodów podatkowych z podziałem na źródła przychodów wykazywane w zeznaniu rocznym w podmiocie medycznym:
- pojęcie przychodu należnego, przychody z tytułu świadczenia usług na rzecz NFZ,
- ustalenie momentu powstania przychodu rozliczanego w sposób cykliczny – najmy, dzierżawy, badania kliniczne,
- przychody z tytułu świadczeń nieodpłatnych (częściowo odpłatnych) i darowizn,
- zaliczki, przedpłaty, kwoty otrzymane z góry a przychód,
- przychody rozliczane w okresach rozliczeniowych na przełomie lat podatkowych,
- rozliczenie faktur korygujących oraz innych zdarzeń na przełomie lat podatkowych,
- ujęcie refaktur na przełomie lat podatkowych,
- rozliczenie wnoszonych aportów.
- Koszty uzyskania przychodów i ich wykazywanie w zeznaniu rocznym w podmiocie medycznym:
- moment rozpoznania kosztu podatkowego w przypadku nadwykonań,
- koszty rachunkowe a koszty podatkowe w SP ZOZ,
- hipotetyczne odsetki jako dodatkowe koszty podatkowe nieobciążające wyniku,
- rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych,
- koszty podatkowe dodatkowych świadczeń dla pracowników,
- nietypowe wydatki jako koszty uzyskania przychodu (kary, odszkodowania dla pacjentów, opłaty ryczałtowe i za gotowość, VAT z korekty rocznej),
- wybrane przykłady na tzw. NKUP-y (wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów),
- koszty finansowania dłużnego czy przekraczają limity w podmiocie medycznym.
- Wybrane obowiązki dokumentacyjne związane z zamknięciem roku w podmiocie medycznym, przygotowanie JPK CIT:
- sprawdzenie czy wszystkie konta wynikowe i bilansowe są odpowiednio zmapowane, przyjęte opisy księgowań,
- weryfikacja węzła RPD w zakresie różnic pomiędzy przychodami podatkowymi i rachunkowymi oraz kosztami podatkowymi i rachunkowymi, weryfikacja załączników do CIT-8 do wypełnienia,
- obowiązki dokumentacyjne dotyczące cen transakcyjnych,
- podatek od nieruchomości komercyjnych,
- ulga na złe długi w rozliczeniu rocznym.
- Weryfikacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych aktywowanych w 2026 roku. Przygotowanie pod strukturę JPK ŚT- inwentaryzacja środków trwałych. Ustalenie wartości początkowej środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych w podmiocie medycznym:
- nabytych odpłatnie (zakup, aport),
- nabytych nieodpłatnie lub częściowo odpłatnie,
- analiza poniesionych wydatków: remont czy modernizacja?
- środki trwałe i wartości niematerialne i prawne w podstawie opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym koszty NKUP,
- protokoły weryfikacji środków trwałych na przykładach ze wskazaniem błędów lub reklasyfikacji.
Dostępne terminy
Legenda
Wybierz termin
- 18.01 Pn, 09:00
Tagi 3
Pakiet
Kategoria
Tematyka
Prowadzący
Doradca podatkowy, założyciel Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości , specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.
Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT . Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności w zakresie opodatkowania podmiotów medycznych oraz w podatkach dochodowych i dokumentacji cen transferowych dla spółek kapitałowych.
Wykładowca uniwersytecki i doświadczony szkoleniowiec.
W tym temacie zobacz również
Doradca podatkowy
5 h