Szkolenie

Podatkowe zamknięcie 2020 roku dla przedsiębiorstw wodnokanalizacyjnych

Prowadzi: dr Małgorzata Rzeszutek

Dostępne terminy

Brak dostępnych terminów

Zapoznaj się z innymi wydarzeniami z tej tematyki.

Przeglądaj

O kursie

Informacje

Szkolenie

3 h

Co otrzymasz

Prowadzący

dr Małgorzata RzeszutekDoradca podatkowy

Doradca podatkowy, założyciel Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości , specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.

Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT . Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności w zakresie opodatkowania podmiotów medycznych oraz w podatkach dochodowych i dokumentacji cen transferowych dla spółek kapitałowych.

Wykładowca uniwersytecki i doświadczony szkoleniowiec.

Sprawdź wydarzenia

Opis

Zajęcia mają na celu szczegółowe omówienie najważniejszych zagadnień związanych z praktycznym stosowaniem przepisów podatkowych podczas zamknięcia roku w przedsiębiorstwach wodnokanalizacyjnych. W trakcie szkolenia przedstawione zostaną regulacje prawne związane z zamknięciem roku, które są źródłem najczęstszych wątpliwości oraz sporów z organami podatkowymi, w tym m.in. ujęcie przychodów oraz kosztów na przełomie roku, zakres wydatków niestanowiących kosztów uzyskania przychodów, czy też odliczanie VAT oraz zmiany z tytułu COVID-19.

Program wydarzenia

I. Prace dotyczące zamknięcia roku z punktu widzenia podatku CIT w przedsiębiorstwie wodnokanalizacyjnym:

1. Rozliczenie strat z lat ubiegłych - wybór jednej z dwóch metod rozliczenia strat i przypisanie straty do źródła przychodu.

2. Przychód podatkowy w CIT:

a) należności wyłączone z pojęcia przychodu podatkowego w przedsiębiorstwie wodnokanalizacyjnym,

b) kary umowne, odszkodowania a przychody,

c) moment rozpoznania przychodu (wykonanie usługi, protokoły zdawczo-odbiorcze, rozliczenia okresowe) w przedsiębiorstwie wodnokanalizacyjnymm

d) otrzymanie należności a powstanie przychodu - zaliczki, przedpłaty,

e) Korekta przychodu - moment ujęcia.

3. Koszty uzyskania przychodu w przedsiębiorstwie wodnokanalizacyjnym:

a) wydatki nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu - omówienie najważniejszych przykładów z art. 16 ustawy o CIT w kontekście rozliczenia w przedsiębiorstwie wodnokanalizacyjnym,

b) limit kosztów finansowania dłużnego oraz kosztów usług niematerialnych - aktualne interpretacje i orzecznictwo,

c) kary umowne i odszkodowania a koszty uzyskania przychodu,

d) reklama i reprezentacja - praktyczne przykłady ujęcia w kosztach wydatków na działalność promocyjną (np. imprezy świąteczne, noworoczne, prezenty dla kontrahentów) w przedsiębiorstwie wodnokanalizacyjnym.

4. Ulga na złe długi - zasady stosowania w 2020 r. w kontekście zmian związanych z COVID-19.

II. Prace dotyczące zamknięcia roku z punktu widzenia podatku PIT:

1. Świadczenia nieodpłatne dla pracowników i współpracowników - obowiązki przedsiębiorstwa wodnokanalizacyjnego.

2. Zgłoszenia MDR-3 w zakresie świadczeń pracowniczych.

III. Prace dotyczące zamknięcia roku z punktu widzenia podatku VAT:

1. Ustalenie współczynnika proporcji, korekta roczna podatku w przedsiębiorstwie wodnokanalizacyjnym.

2. Należyta staranność a odliczenie VAT - wyjaśnienia MF, praktyka organów skarbowych, zasady tworzenia procedur w przedsiębiorstwa wodnokanalizacyjnych.

3. Nowy JPK_VAT - pierwsze wnioski z wysyłki plików i popełnione błędy przez przedsiębiorstwa wodnokanalizacyjne.

Tagi 4

Pakiet

Pakiet - Podatki i Księgowość

Kategoria

Podatki i księgowość

Tematyka

Podatki branżowe

Podatki

Prowadzący

dr Małgorzata RzeszutekDoradca podatkowy

Doradca podatkowy, założyciel Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości , specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.

Wykładowca uniwersytecki i doświadczony szkoleniowiec.

Sprawdź wydarzenia

W tym temacie zobacz również

Środki trwałe w 2026 roku - wdrożenie struktury JPK Środki trwałe w podmiocie medycznym

Doradca podatkowy

Szkolenie

5 h

Fakturowanie w 2026 w podmiotach medycznych

Doradca podatkowy

Szkolenie

3 h

Podatek od darowizny bez tajemnic - jak przekazać majątek i nie płacić podatku?

Doradca podatkowy

Live Meeting

1 h

Szkolenie

Podatkowe zamknięcie 2020 roku dla przedsiębiorstw wodnokanalizacyjnych

Prowadzi: dr Małgorzata Rzeszutek

Dostępne terminy

Brak dostępnych terminów

Zapoznaj się z innymi wydarzeniami z tej tematyki.

Przeglądaj

O kursie

Informacje

Szkolenie

3 h

Co otrzymasz

Prowadzący

dr Małgorzata RzeszutekDoradca podatkowy

Doradca podatkowy, założyciel Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości , specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.

Wykładowca uniwersytecki i doświadczony szkoleniowiec.

Sprawdź wydarzenia

Opis

Program wydarzenia

I. Prace dotyczące zamknięcia roku z punktu widzenia podatku CIT w przedsiębiorstwie wodnokanalizacyjnym:

1. Rozliczenie strat z lat ubiegłych - wybór jednej z dwóch metod rozliczenia strat i przypisanie straty do źródła przychodu.

2. Przychód podatkowy w CIT:

a) należności wyłączone z pojęcia przychodu podatkowego w przedsiębiorstwie wodnokanalizacyjnym,

b) kary umowne, odszkodowania a przychody,

c) moment rozpoznania przychodu (wykonanie usługi, protokoły zdawczo-odbiorcze, rozliczenia okresowe) w przedsiębiorstwie wodnokanalizacyjnymm

d) otrzymanie należności a powstanie przychodu - zaliczki, przedpłaty,

e) Korekta przychodu - moment ujęcia.

3. Koszty uzyskania przychodu w przedsiębiorstwie wodnokanalizacyjnym:

a) wydatki nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu - omówienie najważniejszych przykładów z art. 16 ustawy o CIT w kontekście rozliczenia w przedsiębiorstwie wodnokanalizacyjnym,

b) limit kosztów finansowania dłużnego oraz kosztów usług niematerialnych - aktualne interpretacje i orzecznictwo,

c) kary umowne i odszkodowania a koszty uzyskania przychodu,

4. Ulga na złe długi - zasady stosowania w 2020 r. w kontekście zmian związanych z COVID-19.

II. Prace dotyczące zamknięcia roku z punktu widzenia podatku PIT:

1. Świadczenia nieodpłatne dla pracowników i współpracowników - obowiązki przedsiębiorstwa wodnokanalizacyjnego.

2. Zgłoszenia MDR-3 w zakresie świadczeń pracowniczych.

III. Prace dotyczące zamknięcia roku z punktu widzenia podatku VAT:

1. Ustalenie współczynnika proporcji, korekta roczna podatku w przedsiębiorstwie wodnokanalizacyjnym.

2. Należyta staranność a odliczenie VAT - wyjaśnienia MF, praktyka organów skarbowych, zasady tworzenia procedur w przedsiębiorstwa wodnokanalizacyjnych.

3. Nowy JPK_VAT - pierwsze wnioski z wysyłki plików i popełnione błędy przez przedsiębiorstwa wodnokanalizacyjne.