Podatek VAT w Jednostkach Sektora Finansów Publicznych w 2022 r.
Dostępne terminy
O kursie
Informacje
Co otrzymasz
Prowadzący
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener_wojciech_zajaczkowski.png){kind=avatar}
Absolwent Uniwersytetu Łódzkiego, podyplomowych studiów prawa podatkowego na Uniwersytecie Łódzkim oraz podyplomowych studiów prawa podatkowego Unii Europejskiej na Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu. Pracownik naukowo-dydaktyczny Katedry Finansów Publicznych Instytutu Finansów Uniwersytetu Łódzkiego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Łodzi. W latach 2001-2011 trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT oraz integracji europejskiej. Autor artykułów z zakresu prawa podatkowego. Przeprowadził ponad siedem tysięcy godzin szkoleń i wykładów z zakresu podatków, ze szczególnym uwzględnieniem podatku od towarów i usług. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT.
Opis
Celem szkolenia jest zapoznanie słuchaczy ze zmianami w VAT jakie następują od 2022 r. oraz zwrócenie uwagi na aktualne zagadnienia, które mogą powodować problemy w rozliczaniu VAT i jego ewidencjonowaniu.
Najważniejsze ze zmian to przepisy dotyczące momentu powstania obowiązku podatkowego dla przekształcenia prawa wieczystego użytkowania gruntu w prawo własności, gdy ustanowienie tego prawa nastąpiło przed 1 maja 2004 r., które są konsekwencją wyroku TSUE C-604/19.
Istotne są również zmiany w zakresie fakturowania, a także nowe regulacje dotyczące faktur ustrukturyzowanych tzw. e-faktur. Zapoznanie się z tymi przepisami pozwoli ocenić przydatność takich rozwiązań i umożliwi ewentualne przygotowanie się do stosowania e-faktur.
Zmiany od 2022 r. dotyczyć będą również JPK_VAT oraz zasad wystawiania faktur, w tym faktur korygujących.
Ponadto omówione zostaną bieżące zagadnienia związane ze specyfiką Jednostek Sektora Finansów Publicznych, w tym zagadnienia dotyczące transakcji związanych z nieruchomościami.
Uczestnictwo w szkoleniu pozwoli zrozumieć istotę nowych regulacji, przyczyni się do prawidłowego rozliczania VAT i właściwego prowadzenia ewidencji, a także uświadomi konieczność gromadzenia niezbędnej dokumentacji dla celów rozliczeń podatku.
Program wydarzenia
1. Czynności związane z nieruchomościami:
- wynajem nieruchomości mieszkalnych - co wynika z interpretacji Ministra Finansów?
- opodatkowanie dzierżawy gruntów, w tym na cele rolnicze,
- bezumowne korzystanie z nieruchomości - najem i dzierżawa, przesłanki nieopodatkowania w świetle orzecznictwa sądów administracyjnych i interpretacji organów skarbowych,
- ustalenie podstawy opodatkowania przy najmie i dzierżawie (podatek od nieruchomości, opłata śmieciowa, media, itp.),
- możliwość refakturowania mediów - warunki, zapisy umowne, stawka podatkowa, obowiązek podatkowy,
- moment powstania obowiązku podatkowego przy usługach najmu i dzierżawy,
- opodatkowanie usług świadczonych w bursach i internatach.
2. Konsekwencje wyroku TSUE z dnia 25 lutego 2021 r. C-604/19:
- omówienie wyroku C-604/19,
- opodatkowanie opłat za przekształcenie prawa użytkowania wieczystego gruntu w prawo własności, gdy ustanowienie tego prawa nastąpiło przed 1 maja 2004 r.,
- zasady opodatkowania od 1 stycznia 2022 r. opłat przekształceniowych dotyczących użytkowania wieczystego ustanowionego przed 1 maja 2004 r.,
- jak obliczyć kwotę podatku?
- Polski Ład - nowa regulacja dotycząca momentu powstania obowiązku dla takich czynności,
- czy są opodatkowane opłaty przekształceniowe otrzymane przez 2022 r.
3. Obowiązki ewidencyjne związane z JPK_VAT po zmianach od 2022 r.:
- zmiana struktury JPK_VAT:
- nowe oznaczenia GTU,
- likwidacja oznaczeń w strukturze: MPP i SW,
- nowe procedury: likwidacja EE i wprowadzenie WSTO_EE, wprowadzenie IED,
- oznaczanie transakcji ulgi na złe długi u wierzyciela,
- nowe pola w JPK_VAT, w tym związane z nowymi terminami zwrotów,
- pozostałe zmiany o charakterze opisowym,
- wyjaśnienie bieżących problemów związanych ze stosowaniem JPK_VAT:
- przykłady stosowania symbolu EE,
- oznaczenie MPP w rozliczeniach od lipca 2021 r.
- wystawianie dowodów wewnętrznych do odliczenia lub rozliczenia podatku naliczonego - w tym korekty podatku naliczonego wynikające z art. 86 ust. 19a,
- sposób ujmowania biletów za przejazd osób PKP lub PKS w JPK_V7.
4. Zmiany w fakturowaniu od 2022 r. i faktury ustrukturyzowane (e-faktury):
- zmiany w duplikatach faktur,
- istotne zmiany w wystawianiu faktur korygujących,
- dłuższy termin na wystawienie faktur przed transakcją,
- zmiana treści faktur zaliczkowych,
- definicja faktury ustrukturyzowanej,
- format faktury ustrukturyzowanej,
- Krajowy System e-Faktur (KSeF),
- relacje pomiędzy fakturą wystawianą w KSeF a fakturą przesłaną za pomocą Platformy Elektronicznego Fakturowania,
- przesłanie i odbiór faktur ustrukturyzowanych,
- osoby upoważnione do wystawiania i odbierania faktur w KSeF,
- czy faktury ustrukturyzowane będą obowiązkowe,
- sposób wystawiania faktur,
- nowe akceptacje faktur elektronicznych,
- data wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej,
- korygowanie faktur ustrukturyzowanych,
- jakich dokumentów nie można wystawiać lub przesyłać w KSeF,
- przechowywanie faktur w KSeF,
- faktury ustrukturyzowane a nowe terminy korygowania faktur,
- czy warto korzystać z faktur ustrukturyzowanych – podsumowanie zmian.
5. Przypomnienie zasad korygowania transakcji w podatku VAT:
- korygowanie podatku należnego w sprzedawcy „in minus”,
- korygowanie podatku naliczonego u nabywcy „in minus”,
- ewidencjonowanie faktur korygujących dokumentujących zakup mediów,
- korygowanie podatku należnego u sprzedawcy „in plus”,
- korygowanie podatku naliczonego u nabywcy „in plus”.
Tagi 3
Pakiet
Kategoria
Tematyka
Prowadzący
Absolwent Uniwersytetu Łódzkiego, podyplomowych studiów prawa podatkowego na Uniwersytecie Łódzkim oraz podyplomowych studiów prawa podatkowego Unii Europejskiej na Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu. Pracownik naukowo-dydaktyczny Katedry Finansów Publicznych Instytutu Finansów Uniwersytetu Łódzkiego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Łodzi. W latach 2001-2011 trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT oraz integracji europejskiej. Autor artykułów z zakresu prawa podatkowego. Przeprowadził ponad siedem tysięcy godzin szkoleń i wykładów z zakresu podatków, ze szczególnym uwzględnieniem podatku od towarów i usług. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT.
W tym temacie zobacz również
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/prowadzaca_dr_malgorzata_rzeszutek.png)
Doradca podatkowy
5 h