Podatek VAT kompleksowo - zasady rozliczania i dokumentowania VAT oraz istotne zmiany począwszy od roku 2027
Dostępne terminy
O kursie
Informacje
Czego się nauczysz
- prawidłowo rozliczać podatek VAT w praktyce,
- nauczysz się wykorzystywać wiedzę o VAT w planowaniu rozwoju biznesu i strategii podatkowych firmy,
- zdobędziesz umiejętność identyfikowania i koncentrowania się na najważniejszych aspektach rozliczania VAT.
Co otrzymasz
Prowadzący
Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Warszawie w zakresie podatku VAT, w tym kilka lat na stanowiskach kierowniczych. Odpowiedzialny za wydawanie interpretacji indywidualnych w zakresie VAT przez Dyrektora IS w Warszawie. Wieloletni wykładowca w zakresie zagadnień związanych z podatkiem VAT, autor licznych publikacji.
Opis
Celem szkolenia jest wyczerpujące omówienie zagadnień związanych z prawidłowym rozliczaniem VAT w praktyce. Omówienie różnych kontrowersyjnych przykładów dotyczących powstania obowiązku podatkowego, odliczania podatku naliczonego oraz zasady właściwego fakturowania transakcji w świetle orzecznictwa TSUE i NSA oraz stanowiska KAS. Omówienie najczęściej popełnianych błędów przy rozliczaniu VAT i metod ich unikania.
W ramach szkolenia omówione zostaną zmiany wchodzące w życie w ciągu 2026 i 2027r. mające istotny wpływ na prawidłowe rozliczanie podatku od towarów i usług.
Program wydarzenia
- Obowiązek podatkowy w praktyce:
- sprzedaż towarów z wysyłką,
- towar „w rękach” przewoźnika, jak rozpoznać obowiązek podatkowy?,
- zamówienie przez Internet, a moment sprzedaży,
- odbiór zamówionego towaru z magazynu,
- postawienie towarów „do dyspozycji”, a rozliczenie VAT,
- wpływ postanowień umownych na obowiązek podatkowy w dostawie towarów,
- zasady Incoterms 2020 w praktyce,
- praktyczny moment wykonania usługi,
- protokoły, świadectwa płatności i inne dokumenty przy świadczeniu usług i ich wpływ na VAT należny,
- kiedy prognoza wywołuje skutki podatkowe (zasady fakturowania „mediów”),
- faktura rozliczeniowa za „media” – skutki podatkowe,
- obowiązek podatkowy przy fakturowaniu (najem, leasing, ochrona, budowlanka),
- czy każda zaliczka i kiedy wywołuje skutki podatkowe?
- nowe zasady wystawiania faktur zaliczkowych od 1 września 2023r,
- Nowości w zakresie odliczania podatku naliczonego:
- kiedy podatnik ma prawo do odliczenia?
- kontrowersje związane z terminami odliczenia podatku naliczonego: odliczenie na „bieżąco” i „wstecz” – zmiany przepisów od 1 lipca 2023, odliczenie VAT z duplikatu faktury, odliczenie z korekty faktury, jaki wpływ na odliczenie ma nota korygująca, zaliczka, a odliczenie VAT, inne dokumenty zakupowe, a odliczenie VAT (paragony, bilety, dokumenty celne – jak odliczać w cieniu KSEF?
- data sprzedaży, data wystawienia, data otrzymania faktury – istotne różnice znaczeniowe dla odliczenia VAT,
- odliczanie podatku wynikającego z faktur wystawionych przez małych podatników rozliczających się metodą kasową,
- odliczanie VAT przy nabyciu paliwa - karty paliwowe, potwierdzenie transakcji,
- ograniczenia lub wyłączenia z prawa do odliczenia w kontekście najnowszego orzecznictwa TSUE,
- weryfikacja dostawcy lub usługodawcy, a prawo do odliczenia (należyta staranność w wersji Ministerstwa Finansów),
- odliczanie VAT strukturą – aspekty praktyczne z uwzględnieniem aktualnego orzecznictwa oraz zmian od 1 lipca 2023: kiedy stosować proporcję a kiedy preproporcję – omówienie pojęć, zasady kwalifikacji kosztów do czynności dających prawo do odliczenia i nie dających takiego prawa oraz związanych jednocześnie z całą działalnością przedsiębiorstwa, metodologia określania współczynnika proporcji i preproporcji, korekty podatku naliczonego – obowiązek czy możliwość, wszelkiego typu dotacje, dopłaty i subwencje i ich wpływ na ustalanie zakresu odliczenia,
- zasady odliczania VAT przy świadczeniach kompleksowych,
- Fakturowanie w świetle orzecznictwa i stanowiska KAS:
- dane niezbędne na fakturze w kontekście definicji, a faktura ustrukturyzowana,
- czy dokumentacja transakcyjna może być fakturą?,
- pro forma, rachunki, noty – ich dalsze funkcjonowanie po 1 lutym 2026,
- błędy i oczywiste pomyłki w fakturach, a utrata prawa do odliczenia (np. nieprawidłowy odbiorca, błędne dane teleadresowe albo NIP, błędna stawka VAT, nieprawidłowe dane ilościowe i wartościowe na fakturze),
- nowe elementy w fakturach i ewidencji (GTU i RT),
- paragon z NIP nabywcy – sposób wystawienia i wykazania w ewidencji i jakie konsekwencje w KSEF?
- zasady refakturowania – na co zwrócić uwagę?,
- jak i kiedy wystawić refakturę za „media”?,
- czy świadczenie kompleksowe musi być wykazane na fakturze osobno, czy razem?,
- korekty faktur – praktyczne aspekty rozliczenia oraz dane obowiązkowe,
- korekty faktur po nowemu – zmiany w KSEF od 1 lutego 2026,
- jak skorygować sprzedaż bezfakturową (np. sprzedaż na kasie rejestrującej)?,
- anulowanie faktury i „duplikat” faktury – co dalej?
- praktyczne aspekty wystawiania faktur ustrukturyzowanych,
- Krajowy System E-Faktur – istota zmian w fakturowaniu,
- Praktyczne aspekty ewidencjonowania w VAT:
- zasady tworzenia i wysyłki JPK_V7 do US po zmianach 2026 i 2027,
- kiedy ujmować kody GTU i jak korygować błędne kody,
- zasady generowania i przesyłania paragonów fiskalnych w formie elektronicznej,
- nowe zasady zwolnień z kas od 2027r.
Dostępne terminy
Legenda
Wybierz termin
- 15.01 Pt, 09:00
Tagi 3
Pakiet
Kategoria
Tematyka
Prowadzący
Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Warszawie w zakresie podatku VAT, w tym kilka lat na stanowiskach kierowniczych. Odpowiedzialny za wydawanie interpretacji indywidualnych w zakresie VAT przez Dyrektora IS w Warszawie. Wieloletni wykładowca w zakresie zagadnień związanych z podatkiem VAT, autor licznych publikacji.
W tym temacie zobacz również
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-ekspert-michal-krawczyk.png)
Ekspert podatkowy
1 h