Podatek VAT a zamknięcie roku 2026
Dostępne terminy
O kursie
Informacje
Czego się nauczysz
- jak przygotować się do zmian w podatku VAT,
- jak prawidłowo rozliczać podatek VAT na nowych zasadach,
- jakie korzyści i nowe obowiązki przyniosą zmiany w podatku VAT.
Co otrzymasz
Prowadzący
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-ekspert-michal-krawczyk.png){kind=avatar}
Ekspert podatkowy, Wspólnik w Kancelarii KrafTax Sp. z o.o. W branży podatkowej od 1999 r. W latach 1999 - 2014 pracownik organów podatkowych, w tym 4 lata pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu w dziale podatku VAT oraz 11 lat pracy w kontroli podatkowej. Od roku 2014 współpracuje z kancelariami podatkowymi oraz prowadzi własną działalność gospodarczą. W latach 2008 - 2014 współtworzył i prowadził szkolenia w ośrodkach szkoleniowych Ministerstwa Finansów oraz w ramach Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów. Obecnie projektuje oraz prowadzi szkolenia dla Platformy Szkoleniowej Expert4you oraz dla Krajowej Izby Podatkowej. Ukończył Szkołę Coachów Biznesu oraz Szkołę Trenerów Biznesu. Autor i współautor publikacji podatkowych.
Opis
Podatek VAT jest rozliczany miesięcznie lub kwartalnie, więc zamknięcie roku kojarzone jest raczej z podatkami dochodowymi.
Zdarza się jednak, że niekiedy zamykanie ksiąg rachunkowych na koniec troku ujawnia pewne problemy, które dotyczą podatku VAT. Może to wymagać korekty rozliczeń w zakresie tego podatku (np. ulga na złe długi).
W przepisach o podatku VAT są również zawarte różne obowiązku, które podatnik VAT musi wykonać, jeżeli występują u niego określone rodzaje sprzedaży.
Koniec roku może też wiązać się z koniecznością korekty wcześniej wykazanego czy odliczonego VAT, jeżeli umowy te przewidują roczne rabaty, czy korekty cen (np. waloryzacje).
Nowy rok to również pojawienie się nowych przepisów, do których należy się przygotować.
Zapraszamy na szkolenie, w którym podsumujemy powyższe zdarzenia, wskazują ich prawidłowe rozliczenie w zakresie podatku VAT.
Program wydarzenia
- Polski podatek VAT a zamknięcie roku. Korekty VAT – środki trwałe oraz pozostałe towary i usługi:
- jak liczyć okres, w którym należy dokonywać korekty?
- w jakich sytuacjach należy dokonać korekty?
- co oznacza zmiana przeznaczenia środka trwałego w rozumieniu przepisów o VAT?
- Korekty z tytułu nabycia majątku trwałego i pozostałych nabyć – korekta jednorazowa:
- sprzedaż środka trwałego,
- przekazanie/sprzedaż inwestycji w obcym środku trwałym,
- zmiana przeznaczenia środków trwałych przed oddaniem do użytkowania,
- zmiana przeznaczenia towarów i usług innych niż środki trwałe,
- zaniechanie inwestycji,
- sprzedaż inwestycji,
- straty (np. kradzież, zniszczenie, utylizacja, likwidacja).
- Korekty z tytułu nabycia majątku trwałego – korekta wieloletnia:
- rozpoczęcie wykonywania czynności opodatkowanych i zwolnionych,
- zaprzestanie wykorzystania do czynności opodatkowanych i rozpoczęcie wykorzystania do czynności zwolnionych,
- zaprzestanie wykorzystania do czynności zwolnionych i rozpoczęcie wykorzystania do czynności opodatkowanych,
- Korekta roczna VAT w związku ze stosowanie współczynnika odliczenia:
- współczynnik i proporcja sprzedaży z uwzględnieniem korzystnych zmian obowiązujących od roku 2024,
- korekta roczna z uwzględnieniem korzystnych zmian obowiązujących od roku 2024; * zakres wpływu korekty rocznej VAT na podatek dochodowy,
- ujawnione niezamknięte rozrachunki a ulga na złe długi,
- roczne rabaty bezpośrednie i pośrednie a rozliczenie VAT na nowych zasadach od lutego 2026 r.,
- roczne waloryzacje i korekty cen umownych a rozliczenie VAT,
- system kaucyjny – roczne rozliczenie VAT z uwzględnieniem zmian od 2027 r.
- Unijny podatek VAT a zamknięcie roku:
- nabycia towarów i usług w innych krajach UE * VAT innego kraju UE w kosztach uzyskania przychodów,
- najczęściej ponoszone wydatki w krajach UE, które zawierają VAT wg stawki innego kraju UE: usługi hotelowe i gastronomiczne, krótkoterminowy wynajem środków transportu, usługi parkingowe, tankowanie paliwa, ładowanie auta elektrycznego, wstępy na targi, szkolenia, konferencje.
- Zwrot VAT_REF a przychody i koszty podatkowe:
- wynajem krótkoterminowy auta za granicą a implikację w podatku dochodowym.
- Podatek VAT – najważniejsze zmiany i wyzwania na rok 2027:
- nowe obowiązki w zakresie fiskalizacji: obowiązkowa fiskalizacja sprzedaży towarów i usług z automatów od kwietnia 2027 r. – obowiązki i nieliczne wyłączenia, obowiązek utylizacji kasy fiskalnej po zakończeniu jej używania od roku 2027, zakaz wymiany modułów fiskalnych w kasach z elektronicznym zapisem kopii od roku 2027,
- Wprowadzenie „składu VAT” - uproszczenie rozliczenia VAT dla podatników prowadzących działalność w towarowym obrocie międzynarodowym.
- Rozszerzenie solidarnej odpowiedzialności:
- rozszerzenie solidarnej odpowiedzialności o usługi z załącznika 15,
- wprowadzenie solidarnej odpowiedzialności w związku z nabyciem usług z nowego załącznika 16,
- zmniejszenie ochronnej funkcji mechanizmu podzielonej płatności.
- Rozliczenie importu towarów w procedurze uproszczonej:
- wprowadzenie ułatwień w rozliczaniu podatku VAT w procedurze uproszczonej,
- wprowadzenie sankcji za składanie fałszywych oświadczeń w celu skorzystania z procedury uproszczonej.
- Krajowy System eFaktur – podsumowanie 2026 r. oraz wyzwania na rok 2027:
- najczęstsze błędy w KSeF w roku 2026 r. – wybrane problemy praktyczne,
- nr KSeF i zbiorczy identyfikator w płatnościach od roku 2027,
- sankcje KSeF od roku 2027 r. – zasady nakładania.
Dostępne terminy
Legenda
Wybierz termin
- 09.12 Śr, 09:00
Tagi 3
Pakiet
Kategoria
Tematyka
Prowadzący
Ekspert podatkowy, Wspólnik w Kancelarii KrafTax Sp. z o.o. W branży podatkowej od 1999 r. W latach 1999 - 2014 pracownik organów podatkowych, w tym 4 lata pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu w dziale podatku VAT oraz 11 lat pracy w kontroli podatkowej. Od roku 2014 współpracuje z kancelariami podatkowymi oraz prowadzi własną działalność gospodarczą. W latach 2008 - 2014 współtworzył i prowadził szkolenia w ośrodkach szkoleniowych Ministerstwa Finansów oraz w ramach Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów. Obecnie projektuje oraz prowadzi szkolenia dla Platformy Szkoleniowej Expert4you oraz dla Krajowej Izby Podatkowej. Ukończył Szkołę Coachów Biznesu oraz Szkołę Trenerów Biznesu. Autor i współautor publikacji podatkowych.
W tym temacie zobacz również
Ekspert podatkowy
1 h