Podatek odroczony w przykładach
Dostępne terminy
O kursie
Informacje
Co otrzymasz
Prowadzący
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/prowadzaca_anna_kropidlowska.png){kind=avatar}
Konsultant w kancelarii doradcy podatkowego, specjalizuje się w podatkach bezpośrednich oraz rachunkowości. Na praktykę zawodową składa się wieloletnia praca w organach podatkowych i na stanowisku głównego księgowego. Wykładowca prawa podatkowego i rachunkowości od ponad 20 lat, uczyła pracowników aparatu skarbowego, służb specjalnych i sfery budżetowej, wykładała na studiach podyplomowych. Stały współpracownik Stowarzyszenia Księgowych w Polsce.
Opis
Szkolenie jest skierowane do pracowników służb księgowo-finansowych, którzy muszą/mogą ustalać i prezentować w sprawozdaniu finansowym wpływ różnic w rozliczeniu operacji pod kątem podatkowym i księgowym.
W praktyce punktem wyjścia jest ustalenie podatku CIT (przychodów i kosztów podatkowych), potem ustalenie wartości bilansowych i podatkowych oraz wyliczenie samego podatku odroczonego i jego ujęcie w księgach. Celem szkolenia jest zaprezentowanie, jak zrobić to wszystko w sposób prawidłowy, prosty i czytelny, z uwzględnieniem znowelizowanego KSR 2.
Program wydarzenia
- Cel ustalania podatku odroczonego.
- Podmioty zwolnione z tego obowiązku.
- Podatek bieżący i podatek odroczony – z czego wynikają różnice między nimi?
- Zasady ustalania wartości podatkowej aktywów i zobowiązań.
- Różnice trwałe i różnice przejściowe – jak je odróżnić?
- Różnice przejściowe dodatnie lub ujemne i ich wpływ na przyszłe rozliczenie podatku dochodowego.
- Tworzenie rezerw z tytułu podatku odroczonego.
- Tworzenie aktywów z tytułu podatku odroczonego.
- Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego rozliczane z kapitałem własnym.
- Przyjęcie właściwej stawki podatkowej.
- Zarządzanie podatkiem odroczonym:
- ocena realnej możliwości rozliczenia w przyszłości aktywów z tytułu odroczonego podatku,
- możliwość kompensaty aktywów i rezerw w bilansie.
- Przykłady – różnice między wartością bilansową i podatkową.
- Przykłady – ustalanie podatku odroczonego w przypadku:
- środków trwałych,
- nieruchomości inwestycyjnych,
- długoterminowych aktywów finansowych,
- zapasów,
- należności,
- różnic kursowych,
- zobowiązań,
- rezerw i rozliczeń międzyokresowych.
- Szczególne przypadki:
- strata podatkowa,
- umowy leasingu,
- przejście na CIT estoński,
- premia inwestycyjna.
- Prezentacja podatku odroczonego w sprawozdaniu finansowym.
Tagi 4
Pakiet
Kategoria
Tematyka
Prowadzący
Konsultant w kancelarii doradcy podatkowego, specjalizuje się w podatkach bezpośrednich oraz rachunkowości. Na praktykę zawodową składa się wieloletnia praca w organach podatkowych i na stanowisku głównego księgowego. Wykładowca prawa podatkowego i rachunkowości od ponad 20 lat, uczyła pracowników aparatu skarbowego, służb specjalnych i sfery budżetowej, wykładała na studiach podyplomowych. Stały współpracownik Stowarzyszenia Księgowych w Polsce.
W tym temacie zobacz również
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-ekspert-michal-krawczyk.png)
Ekspert podatkowy
1 h
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/prowadzaca_dr_ewelina_skwierczynska.png)
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-aleksander-gnilka.png)
Doradca podatkowy
5 h