Podatek dochodowy od osób prawnych – zastosowanie praktyczne wybranych zagadnień
Dostępne terminy
O kursie
Informacje
Co otrzymasz
Prowadzący
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/prowadzaca_anna_kropidlowska.png){kind=avatar}
Konsultant w kancelarii doradcy podatkowego, specjalizuje się w podatkach bezpośrednich oraz rachunkowości. Na praktykę zawodową składa się wieloletnia praca w organach podatkowych i na stanowisku głównego księgowego. Wykładowca prawa podatkowego i rachunkowości od ponad 20 lat, uczyła pracowników aparatu skarbowego, służb specjalnych i sfery budżetowej, wykładała na studiach podyplomowych. Stały współpracownik Stowarzyszenia Księgowych w Polsce.
Opis
Szkolenie skupia się na prezentacji zagadnień, z uwzględnieniem nowych wprowadzonych od 2022 r., z zaakcentowaniem problemów i niedopowiedzeń, które pojawiają się w praktyce i utrudniają ustalenie podatku w prawidłowej wysokości. Śledzenie wszystkich zmian przepisów i ich interpretacji jest trudne do pogodzenia z bieżącą pracą księgowego. Dlatego też szkolenie ma na celu uporządkowanie informacji i omówienie wybranych zagadnień z zakresu podatku na przykładach oraz przedstawienie, jakie stanowisko w tym zakresie zajmują organy podatkowe i sądy administracyjne.
Dodatkowym utrudnieniem są zmiany w podatkach wprowadzane w związku z epidemią COVID - wynikają one z różnych ustaw i są co trochę nowelizowane. Na szkoleniu zostanie zaprezentowany aktualny stan prawny oraz będą przedstawione planowane kolejne zmiany.
Szkolenie jest skierowane do pracowników biur rachunkowych, głównych księgowych, doradców podatkowych i innych osób, które w przedsiębiorstwach odpowiadają za prawidłowe rozliczenie podatku dochodowego od osób prawnych.
Program wydarzenia
1. Nowe odliczenia od podstawy opodatkowania (limity, zasady, warunki):
- koszty produkcji próbnej nowego produktu i wprowadzenia na rynek nowego produktu,
- koszty poniesione w celu zwiększenia przychodów ze sprzedaży produktów,
- wydatki na nabycie udziałów/akcji w spółce posiadającej osobowość prawną,
- wydatki na przygotowanie prospektu emisyjnego oraz wydatki poniesione bezpośrednio na dokonanie pierwszej oferty publicznej dotyczącej akcji,
- koszty poniesione na działalność sportową, kulturalną i wspierającą szkolnictwo wyższe i naukę,
- wydatki na nabycie terminala płatniczego oraz wydatki związane z obsługą transakcji przy jego użyciu,
- wydatki na robotyzację.
2. Moment powstania przychodów i moment poniesienia kosztów podatkowych:
- przychody należne i przychody kasowe,
- zaliczki a zapłata z góry,
- moment dokonania korekty przychodów,
- przychody ze świadczeń nieodpłatnych,
- koszty bezpośrednie a pośrednie - moment rozliczenia, ujęcie międzyokresowe, korekty.
3. Świadczenia dla pracowników (koszty podatkowe oraz zwolnienia od podatku PIT):
- praca zdalna oraz świadczenia związane z pandemią,
- posiłki dla pracowników, osób współpracujących i pracowników tymczasowych,
- opieka medyczna dla pracowników i ich rodzin,
- świadczenia okolicznościowe,
- przychody i koszty podatkowe związane z ujawnieniem pracy „na czarno”.
4. Dotacje, dofinansowania i subwencje - ich wpływ na przychody i koszty podatkowe.
5. Pozostałe rozliczenia podatkowe:
- wydatki na kontrahentów (prezenty, spotkania biznesowe,imprezy okolicznościowe, konferencje itp.),
- rozliczenia gotówkowe: B2B: m.in. płatności dotyczące umów na czas nieokreślony, zasady korekty w przypadku płatności gotówkowej wcześniej zaliczonej do kosztów,
- informacje o istotnym orzecznictwie sądowym, objaśnieniach i interpretacjach podatkowych.
Tagi 3
Pakiet
Kategoria
Tematyka
Prowadzący
Konsultant w kancelarii doradcy podatkowego, specjalizuje się w podatkach bezpośrednich oraz rachunkowości. Na praktykę zawodową składa się wieloletnia praca w organach podatkowych i na stanowisku głównego księgowego. Wykładowca prawa podatkowego i rachunkowości od ponad 20 lat, uczyła pracowników aparatu skarbowego, służb specjalnych i sfery budżetowej, wykładała na studiach podyplomowych. Stały współpracownik Stowarzyszenia Księgowych w Polsce.
W tym temacie zobacz również
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener_chalupinski_bartlomiej.png)
Doradca podatkowy, prawnik
5 h
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-aleksander-gnilka.png)