Podatek dochodowy od osób prawnych - zastosowanie praktyczne wybranych zagadnień
Dostępne terminy
O kursie
Informacje
Co otrzymasz
Prowadzący
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/prowadzaca_anna_kropidlowska.png){kind=avatar}
Konsultant w kancelarii doradcy podatkowego, specjalizuje się w podatkach bezpośrednich oraz rachunkowości. Na praktykę zawodową składa się wieloletnia praca w organach podatkowych i na stanowisku głównego księgowego. Wykładowca prawa podatkowego i rachunkowości od ponad 20 lat, uczyła pracowników aparatu skarbowego, służb specjalnych i sfery budżetowej, wykładała na studiach podyplomowych. Stały współpracownik Stowarzyszenia Księgowych w Polsce.
Opis
Szkolenie skupia się na prezentacji zagadnień, szczególnie nowych wprowadzonych od 2021r., z zaakcentowaniem problemów i niedopowiedzeń, które pojawiają się w praktyce i utrudniają ustalenie podatku w prawidłowej wysokości. Śledzenie wszystkich zmian przepisów i ich interpretacji jest trudne do pogodzenia z bieżącą pracą księgowego. Dlatego też szkolenie ma na celu uporządkowanie informacji i zaprezentowanie wybranych zagadnień z zakresu podatku na przykładach, omówienie ich oraz przedstawienie, jakie stanowisko w tym zakresie zajmują organy podatkowe i sądy administracyjne.
Dodatkowym utrudnieniem są zmiany w podatkach wprowadzane w związku z epidemią COVID - wynikają one z różnych ustaw i są co trochę nowelizowane. Na szkoleniu zostanie zaprezentowany aktualny stan prawny oraz będą przedstawione planowane kolejne zmiany.
Szkolenie jest skierowane do pracowników biur rachunkowych, głównych księgowych, doradców podatkowych i innych osób, które w przedsiębiorstwach odpowiadają za prawidłowe rozliczenie podatku dochodowego od osób prawnych.
Program wydarzenia
1. Nowe możliwości dla podatników planujących inwestycje:
- utworzenie funduszu inwestycyjnego w ciężar kosztów podatkowych (możliwość dla ograniczonej grupy podatników, limit odpisu, maksymalny czas na wydatki, sankcje za niespełnienie warunków);
- jednorazowa amortyzacja środków trwałych nabytych w związku z COVID.
2. Omówienie pozostałych zmian wprowadzonych od 2021r.:
- ograniczenie możliwości stosowania obniżonych stawek amortyzacji podatkowej oraz stawek indywidualnych;
- zwiększenie limitu przychodów podatkowych uprawniających do stosowania stawki 9%;
- możliwość odliczania darowizn w ciągu roku podatkowego i niezależnie od limitu dochodu (na cele walki z COVID i na sprzęty komputerowe dla oświaty);
- nowe terminy dla rozliczenia zeznania rocznego podatku;
- certyfikaty rezydencji w czasie pandemii.
3. Moment powstania przychodów i moment poniesienia kosztów podatkowych:
- przychody należne i przychody kasowe,
- zaliczki a zapłata z góry;
- moment dokonania korekty przychodów;
- przychody ze świadczeń nieodpłatnych;
- koszty bezpośrednie a pośrednie – moment rozliczenia, ujęcie międzyokresowe, korekty;
- zasady wyceny walut, podatkowe różnice kursowe.
4. Świadczenia związane z COVID i pracą zdalną pracowników (koszty podatkowe oraz zwolnienia od podatku PIT).
5. Odliczanie strat z lat ubiegłych: różne zasady odliczeń dla strat poniesionych w różnych latach podatkowych na przykładach.
6. Pozostałe rozliczenia podatkowe:
- ulga na złe długi - zasady stosowania przez wierzyciela i dłużnika przy zaliczkach i w rozliczeniu rocznym;
- dotacje, dofinansowania i subwencje - ich wpływ na przychody i koszty podatkowe;
- wyłączenia z kosztów podatkowych płatności gotówkowych, m.in.: zaliczenie wydatku do kosztu i późniejsza zapłata, pojedyncza transakcja a umowy zawarte na czas nieokreślony;
- rozliczanie w kosztach odszkodowań i kar umownych związanych z COVID;
- informacje o istotnym orzecznictwie sądowym, objaśnieniach i interpretacjach podatkowych.
Tagi 3
Pakiet
Kategoria
Tematyka
Prowadzący
Konsultant w kancelarii doradcy podatkowego, specjalizuje się w podatkach bezpośrednich oraz rachunkowości. Na praktykę zawodową składa się wieloletnia praca w organach podatkowych i na stanowisku głównego księgowego. Wykładowca prawa podatkowego i rachunkowości od ponad 20 lat, uczyła pracowników aparatu skarbowego, służb specjalnych i sfery budżetowej, wykładała na studiach podyplomowych. Stały współpracownik Stowarzyszenia Księgowych w Polsce.
W tym temacie zobacz również
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener_chalupinski_bartlomiej.png)
Doradca podatkowy, prawnik
5 h
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-aleksander-gnilka.png)