Podatek dochodowy od osób prawnych dla zaawansowanych - wybrane zagadnienia
Dostępne terminy
O kursie
Informacje
Co otrzymasz
Prowadzący
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/prowadzaca_anna_kropidlowska.png){kind=avatar}
Konsultant w kancelarii doradcy podatkowego, specjalizuje się w podatkach bezpośrednich oraz rachunkowości. Na praktykę zawodową składa się wieloletnia praca w organach podatkowych i na stanowisku głównego księgowego. Wykładowca prawa podatkowego i rachunkowości od ponad 20 lat, uczyła pracowników aparatu skarbowego, służb specjalnych i sfery budżetowej, wykładała na studiach podyplomowych. Stały współpracownik Stowarzyszenia Księgowych w Polsce.
Opis
Szkolenie skupia się na prezentacji zagadnień dla osób zaawansowanych, w praktyce rozliczających podatek CIT z uwzględnieniem zmian wprowadzonych od 2023 r. Tematy są omawiane na przykładach, z zaakcentowaniem problemów i niedopowiedzeń, które pojawiają się w praktyce i utrudniają ustalenie podatku w prawidłowej wysokości. Śledzenie wszystkich zmian przepisów i ich interpretacji jest trudne do pogodzenia z bieżącą pracą księgowego. Dlatego też szkolenie ma na celu uporządkowanie informacji i omówienie wybranych zagadnień z zakresu podatku na przykładach oraz przedstawienie, jakie stanowisko w tym zakresie zajmują organy podatkowe i sądy administracyjne.
Szkolenie jest skierowane do pracowników biur rachunkowych, głównych księgowych, doradców podatkowych i innych osób, które w przedsiębiorstwach odpowiadają za prawidłowe rozliczenie podatku dochodowego od osób prawnych.
Program wydarzenia
1. Ustalanie przychodów ze świadczeń nieodpłatnych oraz częściowo odpłatnych - przykłady, sposób wyceny.
2. Rozliczenia międzyokresowe kosztów podatkowych:
- moment ujęcia kosztu w podatku dochodowym,
- zasady rachunkowe a podatkowe,
- orzecznictwo sądów oraz bieżące interpretacje podatkowe.
3. Świadczenia dla pracowników (koszty podatkowe oraz zwolnienia od podatku PIT):
- praca zdalna,
- posiłki dla pracowników, osób współpracujących i pracowników tymczasowych,
- opieka medyczna dla pracowników i ich rodzin,
- świadczenia okolicznościowe,
- przychody i koszty podatkowe związane z ujawnieniem pracy „na czarno”.
4. Wydatki na rzecz kontrahentów:
- zakup artykułów spożywczych i napojów, wydatki na catering i usługi gastronomiczne,
- prezenty dla kontrahentów (wartość prezentu, okoliczności wręczenia),
- konferencje, spotkania i imprezy okolicznościowe.
5. Należności niezapłacone w kosztach podatkowych - jakie warunki trzeba spełnić i jaką dokumentację należy zebrać?
6. Dotacje, dofinansowania i subwencje - ich wpływ na przychody i koszty podatkowe.
7. Podatek u źródła:
- przychody podlegające zwolnieniu po spełnieniu warunków;
- przychody objęte limitem 2 mln zł;
- przewalutowanie przychodów, rozliczenia z urzędem skarbowym;
- dywidendy krajowe i zagraniczne w zeznaniu podatkowym.
8. Pozostałe rozliczenia podatkowe:
- stosowanie limitu dla kosztów finansowania dłużnego (rodzaje wydatków, zasada FIFO);
- kiedy zatrzymany w spółce zysk zwiększa koszty podatkowe – omówienie art.15 cb;
- informacje o istotnym orzecznictwie sądowym, objaśnieniach i interpretacjach podatkowych.
Tagi 3
Pakiet
Kategoria
Tematyka
Prowadzący
Konsultant w kancelarii doradcy podatkowego, specjalizuje się w podatkach bezpośrednich oraz rachunkowości. Na praktykę zawodową składa się wieloletnia praca w organach podatkowych i na stanowisku głównego księgowego. Wykładowca prawa podatkowego i rachunkowości od ponad 20 lat, uczyła pracowników aparatu skarbowego, służb specjalnych i sfery budżetowej, wykładała na studiach podyplomowych. Stały współpracownik Stowarzyszenia Księgowych w Polsce.
W tym temacie zobacz również
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener_chalupinski_bartlomiej.png)
Doradca podatkowy, prawnik
5 h
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-aleksander-gnilka.png)