Najważniejsze problemy i praktyczne porady dotyczące rozliczania VAT w 2027 r. - Ekspert radzi
Dostępne terminy
O kursie
Informacje
Czego się nauczysz
- nauczysz się szybkiego rozwiązywania problemów w bieżącym rozliczaniu VAT oraz przyswoisz linię orzeczniczą z przełomowych wyroków TSUE i NSA,
- poznasz ocenę wielu problematycznych zagadnień podatkowych VAT artykułowaną w interpretacjach MF.
Co otrzymasz
Prowadzący
Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Warszawie w zakresie podatku VAT, w tym kilka lat na stanowiskach kierowniczych. Odpowiedzialny za wydawanie interpretacji indywidualnych w zakresie VAT przez Dyrektora IS w Warszawie. Wieloletni wykładowca w zakresie zagadnień związanych z podatkiem VAT, autor licznych publikacji.
Opis
Celem szkolenia jest omówienie najistotniejszych problemów związanych z rozliczaniem podatku od towarów i usług, które są przedmiotem wielu wniosków o interpretacje do Ministerstwa Finansów oraz wielu postępowań sądowoadministracyjnych. Doświadczenie w sferze podatku VAT wykładowcy (byłego naczelnika w Izbie Skarbowej w Warszawie) pozwala na ocenę, które zagadnienia są zagrożone ryzykiem podatkowym i jak uniknąć ewentualnych sytuacji spornych z organami podatkowymi.
Szkolenie oparte jest o autorskie materiały i przydatne przykłady z bieżącej praktyki znanego doradcy podatkowego.
Program wydarzenia
- Jak prawidłowo rozpoznać obowiązek podatkowy, zarówno przy dostawach na odległość, jak i przy świadczeniu usług (niematerialnych, budowlanych itp.)?
- Sprzedaż przez internet – kiedy można uznać ją za działalność gospodarczą, jakie są sposoby rozliczania takiej sprzedaży?
- Jakie elementy tworzą podstawę opodatkowania VAT – czy np. koszty transportowe, ubezpieczenie są elementem tej podstawy (dostawy krajowe, WDT/WNT, export)?
- Jakie warunki należy spełnić przy świadczeniu kompleksowym, aby opodatkować całość jednolitą stawką VAT i jakie płynął z tego korzyści dla podatników?
- Refakturowanie – co zrobić, żeby „skarbówka” nie zakwestionowała niższej stawki VAT (np. najem i media, dostawa z transportem, montaż z towarem)?
- Wydanie towaru bez odpłatności i przekazanie gratisów w ramach działań marketingowych oraz dla pracowników, a kwestia opodatkowania VAT i PIT.
- Podatkowe rozliczenie używania samochodów osobowych w firmie; rozliczenie VAT i PIT w przypadku pracowników. Wykup pojazdu z leasingu i jego sprzedaż (albo darowizna) w ujęciu VAT i PIT.
- Różne sposoby rozliczania korekt faktur po wprowadzeniu KSEF – korekty ustrukturyzowane, korekty poza KSEF, noty korygujące.
- W jaki sposób rozliczyć podatkowo udział podatnika (jako np. pośrednika) w transakcjach trójstronnych (łańcuchowych)? Od czego zależy czy dana dostawa jest „ruchoma” czy nie? Określanie miejsca świadczenia przy dostawach „ruchomych” i „nieruchomych” – nowe zasady UE.
- W jakich okolicznościach można uznać warunki WDT za spełnione, w kontekście zastosowania stawki 0%? Wyjaśnienia konkretnych przypadków.
- W jakim okresie nie wykazywać WDT w JPK, a w jakim okresie musimy zastosować stawkę krajową i jak ją później skorygować?
- Jak w praktyce zastosować stawkę 0% przy eksporcie towarów (szczególnie przy eksporcie pośrednim) oraz kiedy można stosować stawkę 0% przy zaliczce eksportowej? Zasady korekty stawki przy eksporcie (w tym zaliczkowaniu) w praktyce.
- Wpływ orzeczenia NSA na sposoby dokumentowania eksportu towarów – jakie dowody mogą być potwierdzeniem zastosowania stawki 0%?
- Otrzymanie faktury w KSEF – problemy z odbiorem faktur i odliczaniem VAT naliczonego.
- Jak w praktyce dokonywać odliczania VAT po orzeczeniu Sądu UE z 11 lutego 2026r?
- Czy można będzie odliczać VAT z faktur otrzymanych poza KSEF począwszy od 2027r?
- Jak dokonywać tzw. korekty wstecznej VAT naliczonego? Do jakiego okresu rozliczeniowego możemy się cofnąć?
- Posiadanie faktury, a odliczenia VAT z tytułu WNT i importu usług. Korekty VAT należnego i naliczonego przy WNT i imporcie usług – sposób realizacji.
- Czy można odliczyć zawyżony VAT (rażąco zawyżona wartość transakcji) – wyroki TSUE?
- W jakich sytuacjach organy podatkowe mogą potraktować fakturę, jako „pustą” i zakwestionować odliczenie VAT?
- Sposoby wystawiania faktur w KSEF – tryb online i offline24, oraz tryby szczególne.
- W jaki sposób dokonać alokacji podatku naliczonego w przypadku sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej? Jak w praktyce udokumentować związek o charakterze pośrednim zakupów ze sprzedażą opodatkowaną?
- Czy dokonać korekty VAT naliczonego z tytułu zaniechania inwestycji? Omówienie najważniejszych wyroków TSUE dot. przesłanek skutkujących brakiem korekty.
- Jak dokonywać korekty VAT naliczonego z tytułu sprzedaży mieszanej? Omówienie konkretnych rozwiązań.
Dostępne terminy
Legenda
Wybierz termin
- 27.04 Wt, 09:00
Tagi 3
Pakiet
Kategoria
Tematyka
Prowadzący
Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Warszawie w zakresie podatku VAT, w tym kilka lat na stanowiskach kierowniczych. Odpowiedzialny za wydawanie interpretacji indywidualnych w zakresie VAT przez Dyrektora IS w Warszawie. Wieloletni wykładowca w zakresie zagadnień związanych z podatkiem VAT, autor licznych publikacji.
W tym temacie zobacz również
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-ekspert-michal-krawczyk.png)
Ekspert podatkowy
1 h