Najnowsze zasady rozliczania VAT - praktyczne omówienie zasad powstania obowiązku podatkowego. Zasady fakturowania transakcji i wymogi dotyczące faktur ustrukturyzowanych. Omówienie nadchodzących zmian w VAT od 2023 r.
Dostępne terminy
O kursie
Informacje
Co otrzymasz
Prowadzący
Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Warszawie w zakresie podatku VAT, w tym kilka lat na stanowiskach kierowniczych. Odpowiedzialny za wydawanie interpretacji indywidualnych w zakresie VAT przez Dyrektora IS w Warszawie. Wieloletni wykładowca w zakresie zagadnień związanych z podatkiem VAT, autor licznych publikacji.
Opis
Szkolenie adresowane jest do pracowników działów księgowych i biur rachunkowych, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, radców prawnych, doradców podatkowych oraz przedsiębiorców - praktyków i teoretyków.
Celem szkolenia jest wyczerpujące omówienie zagadnień związanych z prawidłowym wykazywaniem VAT należnego w praktyce. Omówienie różnych kontrowersyjnych przykładów dotyczących powstania obowiązku podatkowego oraz zasady właściwego fakturowania transakcji w świetle orzecznictwa TSUE i NSA oraz stanowiska KAS. Omówienie najczęściej popełnianych błędów związanych fakturami i metod ich unikania.
W ciągu 2023 r. konieczne będzie również przygotowanie się do wejścia w życie Krajowego Systemu e-Faktur. W trakcie szkolenia szczegółowo omówiona zostanie rola faktur ustrukturyzowanych, dane konieczne na tych fakturach w świetle decyzji derogacyjnej Komisji Europejskiej oraz obowiązki podatników w zakresie wystawiania o odbieranie tych dokumentów.
W ramach szkolenia omówione zostaną zmiany wchodzące w życie na przełomie 2022/2023 r. - SLIM VAT 3, Grupy VAT, kursy walutowe po nowemu, zmiany w zakresie korekty WDT.
Program wydarzenia
1. Jak rozpoznać w praktyce obowiązek podatkowy:
- sprzedaż towarów z wysyłką,
- towar „w rękach” przewoźnika, jak rozpoznać obowiązek podatkowy?
- zamówienie przez Internet, a moment sprzedaży,
- odbiór zamówionego towaru z magazynu,
- postawienie towarów „do dyspozycji”, a rozliczenie VAT,
- wpływ postanowień umownych na obowiązek podatkowy w dostawie towarów,
- zasady Incoterms 2020 w praktyce,
- praktyczny moment wykonania usługi,
- protokoły, świadectwa płatności i inne dokumenty przy świadczeniu usług i ich wpływ na VAT należny,
- kiedy prognoza wywołuje skutki podatkowe (zasady fakturowania „mediów”),
- faktura rozliczeniowa za „media” - skutki podatkowe,
- obowiązek podatkowy przy fakturowaniu (najem, leasing, ochrona, budowlanka),
- czy każda zaliczka i kiedy wywołuje skutki podatkowe?
2. Prawidłowe zasady fakturowania w świetle orzecznictwa i stanowiska KAS:
- dane niezbędne na fakturze w kontekście definicji,
- czy dokumentacja transakcyjna może być fakturą?
- pro forma, wzór faktury - jakie skutki w VAT?
- błędy i oczywiste pomyłki w fakturach, a utrata prawa do odliczenia (np. nieprawidłowy odbiorca, błędne dane teleadresowe albo NIP, błędna stawka VAT, nieprawidłowe dane ilościowe i wartościowe na fakturze),
- nowe elementy w fakturach i ewidencji (GTU i RT),
- paragon z NIP nabywcy - sposób wystawienia i wykazania w ewidencji,
- zasady refakturowania - na co zwrócić uwagę?
- jak i kiedy wystawić refakturę za „media”?
- czy świadczenie kompleksowe musi być wykazane na fakturze osobno, czy razem?
- korekty faktur - praktyczne aspekty rozliczenia oraz dane obowiązkowe,
- jak skorygować sprzedaż bezfakturową (np. sprzedaż na kasie rejestrującej)?
- anulowanie faktury i „duplikat” faktury - zasady postępowania,
- praktyczne aspekty wystawiania faktur ustrukturyzowanych,
- jakie dane będą obowiązkowe na u-fakturach,
- symbole PKWiU oraz CN na u-fakturach,
- obowiązki podatników w zakresie stosowania Krajowego Systemu E-Faktur,
- przesyłanie i odbieranie faktur ustrukturyzowanych - czy obowiązkowe?
- poziom dostępu do KSeF - zasady logowania w systemie,
- korekty faktur ustrukturyzowanych, noty korygujące, duplikaty, pro-forma w KSEF,
- warunki wystawiania u-faktur,
- przechowywanie u-faktur,
3. Zmiany w VAT od 2023 r. - pakiet SLIM VAT 3, Grupy VAT i inne:
- podniesienie progu dla małego podatnika do 2 mln euro rocznie,
- uregulowanie właściwych kursów walut stosowanych do przeliczania podstawy podatkowania przy korektach in minus, in plus oraz zbiorczych,
- nowe zasady korygowania stawki dotyczące WDT,
- zmiany w zwolnieniach z VAT,
- nowości w MPP,
- zniesienie obowiązku posiadania faktury do odliczenia VAT przy WNT,
- znaczne podniesienie progu przy proporcji odliczenia,
- zmiany w zakresie uwzględniania korekty rocznej podatku naliczonego,
- brak obowiązku wystawienia faktury przy zaliczkach w niektórych przypadkach,
- brak konieczności drukowania raportów fiskalnych i dokumentów niefiskalnych z kas rejestrujących online (w tym wirtualnych),
- kto będzie mógł tworzyć grupę VAT,
- korzyści z utworzenia grupy VAT,
- zasady tworzenia grupy VAT,
- jak rozliczać transakcje wewnątrz grupy i z podmiotami spoza grupy?
- fakturowanie i odliczanie w grupie VAT,
- przelewy VAT pomiędzy rachunkami VAT członków grupy VAT.
Tagi 3
Pakiet
Kategoria
Tematyka
Prowadzący
Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Warszawie w zakresie podatku VAT, w tym kilka lat na stanowiskach kierowniczych. Odpowiedzialny za wydawanie interpretacji indywidualnych w zakresie VAT przez Dyrektora IS w Warszawie. Wieloletni wykładowca w zakresie zagadnień związanych z podatkiem VAT, autor licznych publikacji.
W tym temacie zobacz również
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-ekspert-michal-krawczyk.png)
Ekspert podatkowy
1 h