Korygowanie transakcji w podatku VAT
Dostępne terminy
O kursie
Informacje
Czego się nauczysz
- za jakie okresy ewidencjonować faktury sprzedażowe w transakcjach krajowych,
- za jakie okresy ewidencjonować faktury zakupowe w transakcjach krajowych,
- za jakie okresy ewidencjonować faktury dotyczące transakcji transgranicznych (WDT, WNT, import towarów, import usług, dostawa, dla której podatnikiem jest jej nabywca),
- w jaki sposób dokonywać korekt podatku naliczonego w związku z pojazdami samochodowymi.
Co otrzymasz
Prowadzący
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener_wojciech_zajaczkowski.png){kind=avatar}
Absolwent Uniwersytetu Łódzkiego, podyplomowych studiów prawa podatkowego na Uniwersytecie Łódzkim oraz podyplomowych studiów prawa podatkowego Unii Europejskiej na Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu. Pracownik naukowo-dydaktyczny Katedry Finansów Publicznych Instytutu Finansów Uniwersytetu Łódzkiego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Łodzi. W latach 2001-2011 trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT oraz integracji europejskiej. Autor artykułów z zakresu prawa podatkowego. Przeprowadził ponad siedem tysięcy godzin szkoleń i wykładów z zakresu podatków, ze szczególnym uwzględnieniem podatku od towarów i usług. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT.
Opis
Szkolenie dotyczyć będzie ewidencjonowania korekt dotyczących transakcji sprzedaży i nabyć, zarówno w transakcjach krajowych jak i transgranicznych. Znajomość tych kwestii jest niezbędna do prawidłowego raportowania zdarzeń gospodarczych w ewidencjach VAT, a także jest niezbędna w celu obliczenia prawidłowych kwot podatku należnego i naliczonego w deklaracjach podatku VAT.
Szkolenie dotyczy korekt faktur wystawionych i otrzymanych w KSeF, jak i takich korekt wystawionych i otrzymanych poza systemem e-Faktur.
W toku szkolenia zostaną omówione regulacje dotyczące korygowania transakcji realizowanych przez kasy rejestrujące, do których nie stosuje się przepisów o KSeF.
Ponadto w trakcie szkolenia zostaną omówione zagadnienia związane z korygowaniem podatku naliczonego związanego z pojazdami samochodowymi.
Program wydarzenia
- Korygowanie krajowych transakcji przez sprzedawcę:
- przyczyny korygowania transakcji w podatku VAT oraz ich następstwa,
- wpływ KSeF na korygowanie podstawy opodatkowania lub podatku należnego „in plus”,
- korygowanie podstawy opodatkowania lub podatku należnego „in plus”,
- przyczyna obniżenia podatku należnego (rabat, obniżka, premia, zwrot, skonto, pomyłka) a termin ujęcia wystawionych faktur korygujących,
- ewidencjonowanie faktur korygujących podatek należny „in minus” przesłanych do KSeF,
- ewidencjonowanie faktur korygujących podatek należny „in minus” nie przesłanych do KSeF,
- dokumentacja potwierdzająca otrzymanie faktury korygującej przesłanej poza KSeF,
- rozliczanie faktur korygujących sprzedaż „in minus” wystawionych dla konsumentów – optymalny sposób postepowania,
- przypadki, w których nie ma obowiązku posiadania potwierdzenia otrzymania faktury korygującej,
- brak potwierdzenia a możliwość obniżenia podstawy opodatkowania,
- różnice w ewidencjonowaniu faktur korygujących dotyczących „mediów” wystawianych w KSeF i poza KSeF,
- wystawianie faktur korygujących do faktur wystawionych poza KSeF,
- wystawianie faktur korygujących faktury wystawione w okresie awarii i niedostępności KSeF,
- sposób korygowania faktur zawierających błędne dane nabywcy wystawionych w KSeF i poza tym systemem,
- ewidencjonowanie faktur korygujących faktury uproszczone (paragony z NIP),
- ewidencjonowanie transakcji zwolnionych od podatku, opodatkowanych stawką 0% oraz objętych odwrotnym obciążeniem,
- ewidencjonowanie dokumentów wystawianych w związku z rabatem pośrednim,
- korygowanie transakcji w związku ze zmianą stawki podatkowej,
- korygowanie podatku w związku z ulgą na złe długi,
- anulowanie faktur.
- Korygowanie transakcji sprzedaży w kasie rejestrującej:
- prowadzenie odrębnych ewidencji,
- zwroty i reklamacje,
- oczywiste pomyłki w kasie rejestrującej,
- inne przyczyny korekt sprzedaży dokonanej przez kasę rejestrującą,
- anulowania transakcji w kasie rejestrującej.
- Korygowanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów:
- korygowanie transakcji WDT „in plus” oraz „in minus” w ewidencji VAT,
- brak dowodów potwierdzających WDT, a moment ujęcia transakcji w ewidencji i deklaracji podatkowej z właściwą stawką podatkową przy rozliczaniu: miesięcznym, kwartalnym,
- późniejsze otrzymanie dowodów a ujęcie WDT w ewidencji i deklaracji,
- brak VAT UE a stosowanie stawki 0% przy WDT - data korekty po otrzymaniu VAT UE,
- korygowanie WDT z kontrahentem z UE, który po transakcji dokonał rejestracji dla celów VAT UE.
- Korygowanie transakcji eksportu towarów:
- korygowanie transakcji eksportu towarów „in plus” oraz „in minus” w ewidencji VAT,
- korygowanie ewidencji i deklaracji w związku z otrzymaniem zaliczek - w przypadku nieposiadania dokumentów potwierdzających eksport towarów,
- korygowanie eksportu towarów w związku z późniejszym otrzymaniem dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE.
- Korygowanie krajowych transakcji u nabywcy:
- terminy zmniejszenia podatku naliczonego w związku z otrzymaną fakturą korygującą,
- terminy zwiększenia podatku naliczonego w związku z otrzymaną fakturą korygującą,
- nabycie mniejszej ilości towarów a późniejsze otrzymanie faktury korygującej zmniejszającej wartość faktury - konsekwencje podatkowe,
- obowiązek zmniejszenia podatku naliczonego w sytuacji otrzymania rabatu pośredniego,
- czasowe ograniczenia w zakresie korygowania podatku naliczonego,
- korygowanie podatku naliczonego w związku z otrzymanymi duplikatami faktur,
- korygowanie podatku w związku z ulgą na złe długi.
- Korygowanie transakcji transgranicznych u nabywcy - WNT, import usług, dostawa towarów dla której podatnikiem jest jej nabywca, import towarów:
- terminy korygowania WNT w związku z podwyższeniem podstawy opodatkowania,
- terminy korygowania WNT w związku z obniżeniem podstawy opodatkowania,
- terminy ujęcia faktur korygujących WNT w związku z: skontami, rabatami, premiami, obniżkami, zwrotami, pomyłkami dotyczącymi ceny,
- brak faktury a możliwość/obowiązek korygowania WNT
- obniżenie podstawy opodatkowania WNT a konieczność zmniejszenia podatku naliczonego,
- korygowanie podatku należnego i naliczonego przy imporcie usług w przypadku: zaniżonej wartości transakcji, braku faktury, błędnie określonej podstawy opodatkowania, błędnie wykazanej przez usługodawcę kwoty podatku, skont, rabatów lub obniżek,
- terminy ujęcia faktur korygujących import usług,
- korygowanie podatku należnego i naliczonego przy dostawie towarów dla której podatnikiem jest jej nabywca w przypadku: zaniżonej wartości transakcji, braku faktury, błędnie określonej podstawy opodatkowania, błędnie wykazanej przez usługodawcę kwoty podatku, skont, rabatów lub obniżek,
- ewidencjonowanie faktur korygujących dostawę towarów dla której podatnikiem jest jej nabywca,
- korekta faktury przy imporcie towarów a obowiązki ewidencyjne w VAT,
- obniżka ceny przy imporcie towarów po dokonaniu sprzedaży i jej wpływ na podstawę opodatkowania importowanych towarów,
- brak rozliczenia w całości lub w części podatku należnego z tytułu importu towarów w procedurze uproszczonej – konsekwencje podatkowe,
- zaniżenie podatku należnego od importu towarów w procedurze uproszczonej a termin zwiększenia podatku naliczonego,
- dłuższy termin na korektę deklaracji VAT, gdy podatnik stosuje uproszczone zgłoszenie celne.
- Korygowanie podatku naliczonego związanego z pojazdami samochodowymi:
- zmiana zakresu wykorzystywania pojazdów a zmniejszająca i zwiększająca korekta podatku naliczonego,
- sprzedaż pojazdu, przy nabyciu którego odliczono max. 50% kwoty podatku naliczonego a możliwość odliczenia pozostałej części podatku naliczonego,
- sprzedaż pojazdu, przy nabyciu którego odliczono max. 6000 zł kwoty podatku naliczonego a możliwość odliczenia pozostałej części podatku naliczonego.
Dostępne terminy
Legenda
Wybierz termin
- 30.11 Pn, 09:00
Tagi 3
Pakiet
Kategoria
Tematyka
Prowadzący
Absolwent Uniwersytetu Łódzkiego, podyplomowych studiów prawa podatkowego na Uniwersytecie Łódzkim oraz podyplomowych studiów prawa podatkowego Unii Europejskiej na Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu. Pracownik naukowo-dydaktyczny Katedry Finansów Publicznych Instytutu Finansów Uniwersytetu Łódzkiego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Łodzi. W latach 2001-2011 trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT oraz integracji europejskiej. Autor artykułów z zakresu prawa podatkowego. Przeprowadził ponad siedem tysięcy godzin szkoleń i wykładów z zakresu podatków, ze szczególnym uwzględnieniem podatku od towarów i usług. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT.
W tym temacie zobacz również
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-ekspert-michal-krawczyk.png)
Ekspert podatkowy
1 h