JPK_V7 zmiany w przepisach 2021 – 2027, w tym zmiany związane z wprowadzeniem KSeF oraz praktyczne problemy w wyjaśnieniach ekspertów oraz Ministerstwa Finansów
Dostępne terminy
O kursie
Informacje
Czego się nauczysz
- Zapoznasz się z zasadami sporządzania i korygowania plików JPK_V7 – w tym przyczynami i terminami dokonywania korekt, zasadami stosowania czynnego żalu oraz konsekwencjami podatkowymi i karnymi skarbowymi wynikającymi z błędów w ewidencji VAT.
- Poznasz zasady stosowania oznaczeń GTU oraz procedur podatkowych w JPK_V7 – w tym prawidłowej kwalifikacji towarów i usług, oznaczania transakcji z podmiotami powiązanymi, stosowania dokumentów WEW oraz wykazywania korekt z tytułu ulgi na złe długi.
- Uporządkujesz wiedzę dotyczącą prawidłowego wykazywania transakcji w ewidencji VAT – w tym zasad ujmowania sprzedaży fiskalizowanej i niefiskalizowanej, faktur uproszczonych, faktur do paragonów, korekt sprzedaży oraz danych kontrahentów.
- Poznasz zasady powiązania JPK_V7 z KSeF oraz obowiązki związane z JPK_GV – w szczególności zakres stosowania numeru KSeF i oznaczeń OFF, BFK oraz DI, zasady ich korygowania, a także terminy, zakres i sposób raportowania danych przez grupy VAT.
Co otrzymasz
Prowadzący
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener_michal_gabrysiak.png){kind=avatar}
Ekspert z zakresu krajowego i międzynarodowego prawa podatkowego i Partner w spółce doradztwa podatkowego Tax Support Center Sp. z o.o. Wieloletni pracownik renomowanych spółek doradztwa podatkowego (BIG 4), a także kierownik działu podatków Grupy PPG. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiadający wieloletnie doświadczenie w stosowaniu prawa podatkowego na wszelkich płaszczyznach biznesu. Wieloletni i doświadczony wykładowca oraz trener wielu renomowanych firm. Autor licznych publikacji publikowanych m.in. w Rzeczpospolitej, pozycjach wydawnictwa Difin, Presscom WoltersKluwer i innych.
Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT, wszelkich kwestiach dotyczących cen transferowych, a także różnorakich przekształceniach i reorganizacjach wewnątrz grup kapitałowych.
Opis
Przepisy dotyczące szczegółowego zakresu danych wykazywanych w JPK_V7 obowiązują już od 2020 r., jednak zasady raportowania wciąż podlegają istotnym zmianom. Szczególne znaczenie mają najnowsze regulacje związane z wdrożeniem Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF), które wprowadzają dodatkowe obowiązki w zakresie oznaczania i wykazywania dokumentów w ewidencji VAT.
Celem szkolenia jest omówienie aktualnych zasad sporządzania JPK_V7, ze szczególnym uwzględnieniem najnowszych zmian oraz najczęściej zgłaszanych wątpliwości dotyczących:
- Nowych oznaczeń związanych z KSeF – numer KSeF, OFF, BFK oraz DI.
- Zmian w przepisach, w szczególności dotyczących oznaczeń TP, GTU, MPP oraz wykazywania faktur uproszczonych.
- Korygowania JPK_V7 i związanych z tym konsekwencjami, w szczególności w jakich sytuacjach istnieje konieczność złożenia „czynnego żalu”?
- Zakresu poszczególnych grup towarowo-usługowych (tzw. GTU).
- Stosowania oznaczenie TP.
- Dostaw towarów oraz świadczenia usług objętych oznaczaniem EE od lipca 2021 r.
- Dostaw towarów oraz świadczenia usług objętych oznaczaniem WSTO_EE od lipca 2022 r.
- Braku stosowania oznaczenie MPP od lipca 2021 r.
- Stosowania dokumentu WEW (dokument wewnętrzny).
- Właściwego wykazywania sprzedaży detalicznej fiskalizowanej.
- Właściwego wykazywania sprzedaży detalicznej niefiskalizowanej.
- Wykazywania faktur uproszczonych z punktu widzenia dostawców i nabywców.
- Dokumentów oraz oznaczeń wykazywanych w przypadku importu towarów, importu usług, WNT i innych transakcji w obrocie międzynarodowym.
- Stosowania „prefiksów” krajów przy numerze NIP.
- Wykazywania korekty „ulgi na złe długi” z uwzględnieniem zmian od 2022 r.
- Wykazywania sprzedaży VAT-marża w przypadku fiskalizacji tego rodzaju sprzedaży.
Program wydarzenia
- Korekty JPK - przyczyny i konsekwencje:
- technika prezentacji korygowanych danych wykazywanych w JPK_V7 według wyjaśnień Ministerstwa Finansów 14-dniowy termin „autokorekty” ewidencji VAT: jak praktycznie liczyć czas na złożenie korekty ewidencji VAT składanej w ramach pliku JPK_V7, w jakich sytuacjach korekta wynika z błędu, a w jakich wynika ze zmiany danych wykazanych w ewidencji złożonej pierwotnie, potencjalne sankcje karne-skarbowe w przypadku błędów w JPK_V7, wadliwość a nierzetelność ewidencji VAT, przyczyny korekty a konieczność złożenia „czynnego żalu” od roku 2022,
- korekta ewidencji VAT w wyniku czynności organu podatkowego: korekta inspirowana działaniami organu podatkowego a konsekwencje karne-skarbowe oraz „czynny żal” od roku 2022, procedura nakładania kary pieniężnej 500 zł za błędy w JPK_V7 – jakie warunki muszą być spełnione, żeby organ podatkowy zastosował sankcję w postaci kary pieniężnej, kara pieniężna a konsekwencje karne skarbowe - czy jedno wyklucza drugie?
- zmiana przepisów dotycząca barku konieczności składania „czynnego żalu” a korekty.
- Grupy towarowo-usługowe - zagadnienia praktyczne:
- zakres poszczególnych grup towarowo-usługowych (tzw. GTU): nomenklatury statystyczne CN i PKWiU - znaczenie dla oznaczenia GTU, jak prawnie rozwiać wątpliwości dotyczące stosowania oznaczenia GTU - w jakich sytuacjach interpretacja indywidulana lub WIS, a w jakich opinia urzędu statystycznego?
- jakie dokumenty należy oznaczać GTU?
- treść faktury a oznaczenie GTU,
- dostawa lokali a oznaczenie GTU_10,
- jakie części samochodowe podlegają oznaczeniu GTU_07?
- różne rodzaje usług transportowych i magazynowych a GTU_13,
- wyroby medyczne a oznaczenie GTU_09 - czy sprzedaż krajową również należy oznaczać?
- refakturowanie i zaliczki a oznaczenia GTU,
- pytania uczestników dotyczące GTU.
- KSeF a JPK:
- numer KSeF,
- oznaczenie OFF,
- oznaczenie BFK,
- oznaczenie DI,
- definicja i zakres stosowania ww. oznaczeń,
- kto i kiedy musi umieścić ww. oznaczenia w JPK_V7,
- zasady korekty oznaczeniu w pliku JPK_V7 w związku z przekazywaniem oraz odbiorem faktur z KSeF.
- Oznaczenia dokumentów oraz procedur podatkowych - zagadnienia praktyczne:
- transakcje z podmiotami powiązanymi a oznaczenie TP: jakie relacje zarządcze, kapitałowe i rodzinne powodują konieczność stosowania oznaczenia TP, czy dla oznaczenia TP ma znaczenie limit kwotowy transakcji, czy oznaczenie TP dotyczy również transakcji dokonywanych przez jednostki budżetowe?
- korekta z tytułu „ulgi na złe długi” w JPK_V7: jak właściwie wykazywać korektę z tytułu „ulgi na złe długi” z perspektywy dostawcy i nabywcy, zasady podatkowe wykazywania korekty z tytułu „ulgi na złe długi”, wykazywanie korekty z tytułu „ulgi na złe długi” a oznaczenia GTU oraz oznaczenia procedur podatkowych, wpływ orzeczenia TSUE z dnia 15 października 2020 r. na sytuację polskich podatników VAT, w jakiej części TSUE zakwestionował przepisy polskiej ustawy o VAT, jak po orzeczeniu TSUE stosować przepisy o „uldze na złe długi”, czy można złożyć korekty deklaracji VAT za przeszłe okresy rozliczeniowe?
- dostawy towarów oraz usługi objęte oznaczaniem EE: zakres dostaw towarów oraz świadczenia usług objętych oznaczeniem EE, rodzaj nabywcy towaru lub usługi a konieczność oznaczenia EE, świadczenia na rzecz pracowników i wspólników a oznaczenie EE, zmiana oznaczenia EE na WSTO_EE od roku 2022 r.,
- zniesienia obowiązku stosowania oznaczenia MPP.
- Zdarzenia wykazywane dokumentem wewnętrznym oznaczonym jako WEW: sytuacje, w których należy stosować dokument WEW (dokument wewnętrzny), jakie wykazywać dane nabywcy w przypadku zastosowania dokumentu WEW, zastąpienie oryginalnego dokumentu dokumentem WEW – w jakich sytuacjach jest dopuszczalne, dokument WEW a oznaczenie GTU, dokument WEW a inne oznaczenia występujące w JPK_V7, czy dokument WEW może być stosowany w przypadku importu towarów, importu usług, WNT i innych transakcji w obrocie międzynarodowym, planowana zmiana przepisów dotycząca stosowania dokumentu WEW do korekt podatku VAT in minus.
- Dane kontrahenta w JPK_V7: jak stosować „prefix” kraju przy numerze NIP, transakcje z pracownikami, a dane wykazywane w JPK_V7, sprzedaż na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej, a dane kontrahenta w JPK_V7?
- Sprzedaż detaliczna fiskalizowana w JPK_V7:
- jak właściwie wykazywać sprzedaż detaliczną fiskalizowaną?
- zasady wykazywania faktur do paragonów,
- zasady wykazywania faktur korygujących wystawianych do faktur do paragonów,
- korekty obrotu zaewidencjonowanego na kasie rejestrującej a dane wykazywane w JPK_V7,
- jak wykazywać faktury uproszczone z punktu widzenia dostawców i nabywców?
- jaki numer dokumentu stosować w przypadku wykazywania faktur uproszczonych,
- objaśnienia podatkowe Ministra Finansów dotyczące faktur uproszczonych,
- wykazywanie sprzedaży VAT marża w przypadku fiskalizowania wg wyjaśnień Krajowej Informacji Skarbowej,
- planowane zmiany przepisów dotyczące wykazywania faktur uproszczonych oraz innych specyficznych rodzajów faktur (np. biletów kolejowych lub za przejazd autostradą).
- Sprzedaż detaliczna nie fiskalizowana w JPK_V7:
- jak właściwie wykazywać sprzedaż detaliczną nie fiskalizowaną, nieudokumentowaną fakturą?
- zasady wykazywania faktur wystawionych do detalicznej sprzedaży nie fiskalizowanej?
- czy wystawienie faktury do sprzedaży nie fiskalizowanej po złożeniu JPK wymaga korekty ewidencji?
- jaki numer dokumentu stosować w przypadku wykazywania sprzedaży nie fiskalizowanej?
- wykazywanie sprzedaży VAT marża w przypadku braku fiskalizacji.
- Nowy dokument JPK_GV:
- GRUPA VAT – nowy typ podatnika VAT,
- kto jest zobowiązany do składania tego pliku?
- terminy i zasady składania pliku JPK_GV,
- zawartość pliku.
- Kierunki zmian w zakresie JPK VATowskich na rok 2027.
Dostępne terminy
Legenda
Wybierz termin
- 20.05 Cz, 09:00
Tagi 5
Pakiet
Kategoria
Tematyka
Prowadzący
Ekspert z zakresu krajowego i międzynarodowego prawa podatkowego i Partner w spółce doradztwa podatkowego Tax Support Center Sp. z o.o. Wieloletni pracownik renomowanych spółek doradztwa podatkowego (BIG 4), a także kierownik działu podatków Grupy PPG. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiadający wieloletnie doświadczenie w stosowaniu prawa podatkowego na wszelkich płaszczyznach biznesu. Wieloletni i doświadczony wykładowca oraz trener wielu renomowanych firm. Autor licznych publikacji publikowanych m.in. w Rzeczpospolitej, pozycjach wydawnictwa Difin, Presscom WoltersKluwer i innych.
Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT, wszelkich kwestiach dotyczących cen transferowych, a także różnorakich przekształceniach i reorganizacjach wewnątrz grup kapitałowych.
W tym temacie zobacz również
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-ekspert-michal-krawczyk.png)
Ekspert podatkowy
1 h
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/prowadzaca_dr_ewelina_skwierczynska.png)