Jak jednocześnie rozliczać podatek dochodowy oraz VAT – podobieństwa i różnice w ujęciu zdarzeń gospodarczych
Dostępne terminy
O kursie
Informacje
Czego się nauczysz
- Ustalania właściwego momentu rozliczania dla dokumentów zewnętrznych w ewidencjach podatkowych.
- Ustalania momentu, w którym można dokonać korekty wcześniejszych rozliczeń podatkowych.
- Zasady związane z rozliczaniem niektórych nieodpłatnych lub częściowo odpłatnych świadczeń jednocześnie w podatku VAT, CIT i PIT.
Co otrzymasz
Prowadzący
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/prowadzaca_anna_kropidlowska.png){kind=avatar}
Konsultant w kancelarii doradcy podatkowego, specjalizuje się w podatkach bezpośrednich oraz rachunkowości. Na praktykę zawodową składa się wieloletnia praca w organach podatkowych i na stanowisku głównego księgowego. Wykładowca prawa podatkowego i rachunkowości od ponad 20 lat, uczyła pracowników aparatu skarbowego, służb specjalnych i sfery budżetowej, wykładała na studiach podyplomowych. Stały współpracownik Stowarzyszenia Księgowych w Polsce.
Opis
Niniejsze szkolenie ma celu pokazanie podobieństw i różnic między trzema ustawami: o rachunkowości, o podatku dochodowym oraz o podatku VAT. Te same dokumenty ujmowane są w odmiennych momentach w księgach rachunkowych i ewidencjach podatkowych. Otrzymując fakturę zakupu musimy wiedzieć, kiedy odliczyć podatek VAT, czy dokumentuje ona koszt podatkowy i kiedy on powstaje, jakiego roku podatkowego dotyczy? Pojawienie się faktur ustrukturyzowanych wpływa na moment powstania obowiązku VAT a przede wszystkim na moment nabycia prawa do odliczenia podatku. Czy zatem można uprościć pracę księgowego, które różnice można zniwelować, a na które trzeba zwrócić szczególną uwagę?
Szkolenie uwzględnia najnowsze zmiany przepisów oraz bieżące orzecznictwo i interpretacje podatkowe. Omawiane zagadnienia są omówione na podstawie przykładów.
Program wydarzenia
- Dokumentacja zdarzeń gospodarczych:
- faktury papierowe i elektroniczne,
- faktury ustrukturyzowane,
- rachunki,
- paragony.
- Różnice pomiędzy ustawą VAT a ustawą o podatku dochodowym po stronie przychodów:
- różny moment powstania obowiązku podatkowego – kiedy mamy obrót VAT a kiedy przychód podatkowy, z uwzględnieniem faktur ustrukturyzowanych,
- zaliczki w VAT – moment ewidencjonowania, faktury „domiarowe”,
- zaliczki w podatku dochodowym – jak udokumentować sprzedaż, która wcześniej została zaewidencjonowana fakturą zaliczkową.
- Różnice pomiędzy ustawą VAT a ustawą o podatku dochodowym po stronie kosztów:
- kiedy VAT naliczony lub należny może być kosztem podatkowym, z uwzględnieniem faktur ustrukturyzowanych,
- moment księgowania kosztów, w tym dla sprzedaży refakturowanej,
- czy wydatki nie stanowiące kosztu mają wpływ na prawo odliczenia VAT?
- paragony fiskalne a koszty podatkowe.
- Faktury korygujące – moment rozliczenia w ewidencji VAT i w podatku dochodowym w przykładach.
- Kursy walut – zasady wyceny, faktury korygujące.
- Prezenty dla kontrahentów – kiedy są kosztem podatkowym, jak rozliczać ich zakup i wydanie w ewidencjach VAT.
- Niektóre świadczenia pracownicze – zasady odliczania podatku VAT i uznawania za koszty firmowe.
- Kiedy przejście z proporcji wstępnej na ostateczną przy sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej z VAT wywołuje skutki w podatku dochodowym.
- Prezentacja najważniejszych zmian obowiązujących w roku bieżącym i planowanych na rok przyszły.
Dostępne terminy
Legenda
Wybierz termin
- 09.02 Wt, 09:00
Tagi 4
Pakiet
Kategoria
Tematyka
Prowadzący
Konsultant w kancelarii doradcy podatkowego, specjalizuje się w podatkach bezpośrednich oraz rachunkowości. Na praktykę zawodową składa się wieloletnia praca w organach podatkowych i na stanowisku głównego księgowego. Wykładowca prawa podatkowego i rachunkowości od ponad 20 lat, uczyła pracowników aparatu skarbowego, służb specjalnych i sfery budżetowej, wykładała na studiach podyplomowych. Stały współpracownik Stowarzyszenia Księgowych w Polsce.
W tym temacie zobacz również
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-ekspert-michal-krawczyk.png)
Ekspert podatkowy
1 h
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/prowadzaca_katarzyna_furmanczyk.png)
Doradca podatkowy
5 h