Fundacja rodzinna 2027 - podatki, bezpieczeństwo majątku i ryzyka podatkowe. CIT, PIT, VAT, sukcesja oraz najnowsza praktyka organów podatkowych dotycząca fundacji rodzinnych
Dostępne terminy
O kursie
Informacje
Czego się nauczysz
- Jak bezpiecznie wykorzystać fundację rodzinną w sukcesji biznesu.
- Jak opodatkowane są fundacje rodzinne i beneficjenci.
- Jakie działania mogą skutkować utratą preferencji podatkowych.
- Jak ograniczyć ryzyko GAAR i MDR.
- Jak rozliczać nieruchomości, udziały i inwestycje w fundacji.
- Jak przygotować dokumentację zabezpieczającą fundację.
- Jakie ryzyka identyfikują obecnie organy podatkowe.
- Jak interpretować najnowsze stanowiska KIS i orzecznictwo.
Co otrzymasz
Prowadzący
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/prowadzaca_dr_ewelina_skwierczynska.png){kind=avatar}
Licencjonowany doradca podatkowy; doktor nauk prawnych w dziedzinie prawa w specjalizacji prawo finansowe; założyciel TAX-ES Kancelarii doradztwa podatkowego oraz współzałożyciel i partner w LEX4YOU.
Ekspert podatkowy posiadający kilkunastoletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług, podatkowych optymalizacji działalności badawczo-rozwojowej, reorganizacji działalności gospodarczych każdej wielkości oraz rozliczeń podatkowych podmiotów prawa publicznego, w tym samorządowego.
Oprócz stałej obsługi Klientów Kancelarii jest autorką kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego, w tym publikacji recenzowanych i punktowanych przez Ministerstwo Finansów oraz Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa Wyższego. Stale uczestniczy w konferencjach i webinariach na całym świecie podnosząc swoje kwalifikacje zawodowe.
Wykładowca akademicki, prowadząca studia podyplomowe na Uniwersytecie Wrocławskim i Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Trener podatkowy i Partner wielu podmiotów rynku usług doradztwa podatkowego oraz specjalistycznych kancelarii prawnych.
Opis
Fundacja rodzinna stała się jednym z najważniejszych narzędzi sukcesyjnych i inwestycyjnych wykorzystywanych przez przedsiębiorców. Możliwość ochrony majątku, odroczenia opodatkowania oraz uporządkowania sukcesji powoduje, że zainteresowanie fundacjami rodzinnymi stale rośnie. Jednocześnie praktyka organów podatkowych oraz pierwsze interpretacje i kontrole pokazują, że korzystanie z fundacji rodzinnej wiąże się również z istotnymi ryzykami podatkowymi.
Podczas szkolenia omówione zostaną kompleksowo podatkowe aspekty funkcjonowania fundacji rodzinnej – od wniesienia majątku, przez bieżące funkcjonowanie fundacji, aż po wypłaty świadczeń dla beneficjentów i likwidację fundacji. Szczególny nacisk zostanie położony na ryzyka związane z ukrytą działalnością gospodarczą, GAAR, MDR oraz aktualną praktyką organów podatkowych.
Szkolenie prowadzone będzie w formule praktycznej – z analizą modeli sukcesyjnych, interpretacji KIS oraz najczęstszych błędów popełnianych przy zakładaniu i prowadzeniu fundacji rodzinnych.
Program wydarzenia
- Fundacja rodzinna – podstawowe założenia i cele sukcesyjne:
- Istota fundacji rodzinnej.
- Cele sukcesyjne i ochrona majątku.
- Fundacja rodzinna jako narzędzie planowania podatkowego.
- Struktura organizacyjna fundacji.
- Fundator, beneficjenci i organy fundacji.
- Najczęstsze modele wykorzystania fundacji rodzinnych.
- Opodatkowanie fundacji rodzinnej – CIT:
- Zwolnienie podmiotowe fundacji rodzinnej.
- Dochody objęte preferencją podatkową.
- Dochody opodatkowane CIT.
- Świadczenia, mienie przy rozwiązaniu fundacji i ukryte zyski – obecna stawka 15% oraz odrębne przypadki opodatkowania.
- Działalność dozwolona i niedozwolona.
- Działalność wykraczająca poza ustawowy katalog a ukryte zyski – odrębne podstawy opodatkowania: ryzyka, stawka 25% CIT dla działalności poza dozwolonym zakresem; odrębne rozliczenie świadczeń i ukrytych zysków.
- Wynajem, obrót udziałami i inwestycje kapitałowe.
- Fundacja rodzinna a estoński CIT.
- Nowalizacja na 2027 r. – podwyższenie stawki świadczeń, zbycie wniesionego majątku, najem krótkoterminowy, podmioty transparentne, CFC i exit tax.
- PIT beneficjentów i fundatora:
- Opodatkowanie świadczeń z fundacji rodzinnej.
- Zwolnienia podatkowe dla najbliższej rodziny.
- Proporcja mienia wniesionego przez fundatorów; obecne zwolnienia i stawki PIT 10% lub 15% zależnie od relacji rodzinnej.
- Projekt rozszerzenia zwolnień PIT – status legislacyjny i skutki dla beneficjentów.
- Opodatkowanie dalszych beneficjentów.
- Wypłaty świadczeń a obowiązki płatnika.
- Wniesienie majątku do fundacji.
- Likwidacja fundacji rodzinnej i skutki podatkowe.
- VAT w fundacji rodzinnej:
- Fundacja rodzinna jako podatnik VAT.
- KSeF w 2027 r. – obowiązek fakturowania fundacji prowadzącej czynności objęte systemem.
- Działalność gospodarcza w VAT.
- Wynajem nieruchomości i usługi.
- Obrót udziałami i papierami wartościowymi.
- Prawo do odliczenia VAT.
- Ryzyka związane z błędnym rozliczeniem VAT.
- Fundacja rodzinna a GAAR, MDR i obejście prawa:
- Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania.
- Fundacja rodzinna a korzyść podatkowa.
- Najczęstsze obszary zainteresowania organów podatkowych.
- Raportowanie schematów podatkowych MDR.
- MDR po zmianach od 1 października 2026 r. – schematy transgraniczne, wyłączenie VAT i akcyzy, aktualne formularze i przepisy przejściowe.
- Dokumentowanie uzasadnienia biznesowego.
- Ryzyka sukcesji pozornej i sztucznych struktur.
- Fundacja rodzinna w praktyce:
- Wniesienie przedsiębiorstwa do fundacji.
- Fundacja a holding rodzinny.
- Fundacja a nieruchomości.
- Fundacja a udziały i akcje.
- Finansowanie beneficjentów.
- Najnowsze interpretacje i orzecznictwo.
- Kontrole podatkowe i odpowiedzialność:
- Kontrole fundacji rodzinnych.
- Najczęstsze błędy podatników.
- Odpowiedzialność fundatorów i zarządu.
- Sankcje podatkowe i KKS.
- Jak przygotować fundację do kontroli?
Dostępne terminy
Legenda
Wybierz termin
- 17.02 Śr, 09:00
Tagi 3
Pakiet
Kategoria
Tematyka
Prowadzący
Licencjonowany doradca podatkowy; doktor nauk prawnych w dziedzinie prawa w specjalizacji prawo finansowe; założyciel TAX-ES Kancelarii doradztwa podatkowego oraz współzałożyciel i partner w LEX4YOU.
Ekspert podatkowy posiadający kilkunastoletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług, podatkowych optymalizacji działalności badawczo-rozwojowej, reorganizacji działalności gospodarczych każdej wielkości oraz rozliczeń podatkowych podmiotów prawa publicznego, w tym samorządowego.
Oprócz stałej obsługi Klientów Kancelarii jest autorką kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego, w tym publikacji recenzowanych i punktowanych przez Ministerstwo Finansów oraz Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa Wyższego. Stale uczestniczy w konferencjach i webinariach na całym świecie podnosząc swoje kwalifikacje zawodowe.
Wykładowca akademicki, prowadząca studia podyplomowe na Uniwersytecie Wrocławskim i Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Trener podatkowy i Partner wielu podmiotów rynku usług doradztwa podatkowego oraz specjalistycznych kancelarii prawnych.
W tym temacie zobacz również
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-ekspert-michal-krawczyk.png)
Ekspert podatkowy
1 h
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-aleksander-gnilka.png)
Doradca podatkowy
5 h