Fakturowanie, dokumentowanie i ewidencjonowanie w VAT z uwzględnieniem planowanych zmian w JPK_VAT
Dostępne terminy
O kursie
Informacje
Co otrzymasz
Prowadzący
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener_wojciech_zajaczkowski.png){kind=avatar}
Absolwent Uniwersytetu Łódzkiego, podyplomowych studiów prawa podatkowego na Uniwersytecie Łódzkim oraz podyplomowych studiów prawa podatkowego Unii Europejskiej na Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu. Pracownik naukowo-dydaktyczny Katedry Finansów Publicznych Instytutu Finansów Uniwersytetu Łódzkiego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Łodzi. W latach 2001-2011 trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT oraz integracji europejskiej. Autor artykułów z zakresu prawa podatkowego. Przeprowadził ponad siedem tysięcy godzin szkoleń i wykładów z zakresu podatków, ze szczególnym uwzględnieniem podatku od towarów i usług. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT.
Opis
Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z tematyką faktur, której znajomość jest niezbędna w celu prawidłowego dokumentowania i ewidencjonowania zdarzeń gospodarczych. Szkolenie będzie dotyczyło zarówno treści faktur, terminów ich wystawiania, jak również korygowania dokumentów sprzedaży, w tym anulowania faktur, oraz możliwości odliczania podatku naliczonego na ich podstawie.
W toku szkolenia zostaną omówione nowe regulacje, które weszły w życie od 1 stycznia 2021 r. (tzw. SLIM VAT) dotyczące korygowania transakcji podlegających VAT u sprzedawcy, jak i u nabywcy.
Ponadto w trakcie szkolenia zostaną omówione zagadnienia związane z oznaczaniem dowodów księgowych w nowym JPK_VAT, szczególnie istotne dla osób zajmujących się ewidencjonowaniem w VAT faktur i innych dowodów stanowiących podstawę do podatkowych rozliczeń, z uwzględnieniem zmian jakie mają zacząć obowiązywać.
Uczestnictwo w szkoleniu pozwoli na usystematyzowanie wiedzy dotyczącej wystawiania faktur, jak również pomoże wyjaśnić wątpliwości interpretacyjne dotyczące nowych regulacji związanych z fakturowaniem, dokumentowaniem i ewidencjonowaniem transakcji VAT.
Program wydarzenia
1. Obowiązki podatników związane z wystawianiem faktur i duplikatów faktur:
- podmioty uprawnione do wystawiania faktur,
- kiedy występuje obowiązek wystawienia faktury VAT?
- rodzaje wystawianych faktur: faktura, duplikat faktury, faktura dokumentująca czynności, dla których podatnikiem jest nabywca lub usługobiorca, faktura dokumentująca procedury szczególne, faktura VAT-RR,
- elementy niezbędne na fakturach,
- ujmowanie duplikatów faktur w ewidencji sprzedaży i zakupu,
- faktury zaliczkowe i końcowe faktury zaliczkowe - sposoby postępowania,
- konsekwencje wystawiania:
- rachunków,
- faktur proforma,
- dokumentów bez oznaczeń „faktura VAT”.
- terminy wystawiania faktur - zasady ogólne i szczególne,
- faktura wystawiona przed transakcją - konsekwencje w VAT,
- wystawianie faktur w mechanizmie podzielonej płatności,
- wartość faktury a jej oznaczenie,
- konsekwencje braku oznaczenia na fakturze mpp dla sprzedawcy i nabywcy,
- zaliczki w mechanizmie podzielonej płatności.
- podawanie symbolu PKWiU na fakturze,
- dokumenty i bilety, które mogą być uznane za faktury - zakres niezbędnych danych,
- informacje zawarte na fakturach dokumentujących czynności zwolnione z VAT.
2. Zasady korygowania danych zawartych w fakturach (anulowanie faktury, faktura korygująca i nota korygująca) z uwzględnieniem zmian od stycznia 2021 r.:
- możliwość anulowania faktury - w jakich sytuacjach,
- okoliczności wystawiania dokumentów korygujących,
- rozliczanie faktur korygujących od 1 stycznia 2021 r.,
- korygowanie faktur „do zera”,
- kto i kiedy może wystawić notę korygującą?
- jakie błędy można korygować notą korygującą?
3. Faktura podstawą do odliczenia podatku naliczonego:
- data otrzymania faktury a moment odliczenia podatku naliczonego,
- termin odliczeń podatku naliczonego z faktur dokumentujących nabycie mediów,
- otrzymanie faktury przy WNT po wyroku TSUE z dnia 18 marca 2021 r. w sprawie C‑895/19,
- brak faktury przy imporcie usług a prawo do odliczenia podatku,
- faktury otrzymane przed datą wykonania czynności lub przed zapłatą zaliczki a moment odliczenia podatku naliczonego,
- błędy i pomyłki w fakturach a prawo do odliczenia podatku naliczonego przez odbiorcę.
4. Paragony z NIP jako faktury. Zmiany w ewidencjonowaniu faktur uproszczonych:
- kiedy NIP na paragonie jest obowiązkowy?
- faktura bez NIP wystawiana do paragonu bez NIP,
- korygowanie paragonów z NIP,
- paragony z NIP jako faktury uproszczone w ewidencji VAT i JPK_VAT:
- od stycznia 2021 r.,
- od lipca 2021 r.
5. Obowiązki ewidencyjne związane z JPK_VAT po planowanych zmianach:
- Nowy zakres danych w ewidencji podatku należnego:
- nowe oznaczenia dowodów sprzedaży,
- zmiany w stosowaniu symboli GTU, m.in. dotyczących leków, alkoholi, części budowli i lokali, usług niematerialnych,
- istotne zmiany w oznaczaniu kodami procedur dotyczące podmiotów powiązanych (TP) oraz mechanizmu podzielonej płatności (MPP),
- podmioty, które nie muszą stosować oznaczeń TP,
- problemy z wykazywaniem faktur wystawionych do paragonów „FP”,
- refakturowanie a oznaczenia w JPK_VAT,
- dowody wewnętrzne i przypadki ich wystawiania,
- oznaczanie GTU i kodami procedur dokumentów RO i WEW po zmianach.
- Zakres danych w ewidencji zakupów:
- zmiany w zakresie danych wykazywanych przy imporcie towarów,
- oznaczenia dokumentów zakupu, w tym MPP po zmianach,
- wystawianie dowodów wewnętrznych do odliczenia lub rozliczenia podatku naliczonego - w tym korekty podatku naliczonego wynikające z art. 86 ust. 19a.
Tagi 3
Pakiet
Kategoria
Tematyka
Prowadzący
Absolwent Uniwersytetu Łódzkiego, podyplomowych studiów prawa podatkowego na Uniwersytecie Łódzkim oraz podyplomowych studiów prawa podatkowego Unii Europejskiej na Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu. Pracownik naukowo-dydaktyczny Katedry Finansów Publicznych Instytutu Finansów Uniwersytetu Łódzkiego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Łodzi. W latach 2001-2011 trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT oraz integracji europejskiej. Autor artykułów z zakresu prawa podatkowego. Przeprowadził ponad siedem tysięcy godzin szkoleń i wykładów z zakresu podatków, ze szczególnym uwzględnieniem podatku od towarów i usług. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT.
W tym temacie zobacz również
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-ekspert-michal-krawczyk.png)
Ekspert podatkowy
1 h