Deklaracja CIT-8 a JPK_CIT – spójność danych w praktyce
Dostępne terminy
O kursie
Informacje
Czego się nauczysz
- Dowiesz się, jak skutecznie zweryfikować, czy dane z tradycyjnej deklaracji CIT-8 pokrywają się logicznie z zapisami w pliku JPK_CIT.
- Nauczysz się eliminować ryzykowne „ręczne” przepisywanie i przestawianie danych poza systemem ERP, co najczęściej generuje błędy wykrywane przez skarbówkę.
- Poznasz mechanizmy weryfikacyjne i punkty styku (np. CIT-8, KSeF, JPK_VAT), na które algorytmy Krajowej Administracji Skarbowej zwracają szczególną uwagę podczas automatycznych kontroli krzyżowych
Co otrzymasz
Prowadzący
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/prowadzaca_dr_malgorzata_rzeszutek.png){kind=avatar}
Doradca podatkowy, założyciel Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości , specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.
Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT . Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności w zakresie opodatkowania podmiotów medycznych oraz w podatkach dochodowych i dokumentacji cen transferowych dla spółek kapitałowych.
Wykładowca uniwersytecki i doświadczony szkoleniowiec.
Opis
Praktyczne przygotowanie działów finansowo-księgowych do nowego standardu raportowania, eliminacja ryzyka rozbieżności danych między księgami rachunkowymi (raportowanymi w JPK_CIT) a deklaracją roczną CIT-8 oraz wdrożenie wewnętrznych procedur kontrolnych.
Program wydarzenia
- Otoczenie Prawne i Nowa Rzeczywistość Kontrolna:
- Harmonogram i zakres wdrożenia JPK_CIT: Kto i od kiedy ma obowiązek raportowania struktur JPK_KR_PD oraz JPK_ST.
- Rewolucja w kontrolach skarbowych: Przejście od kontroli następczych do automatycznej weryfikacji krzyżowej danych "w czasie rzeczywistym".
- Księgi rachunkowe jako źródło danych podatkowych: Jak nowe wymogi techniczne wpływają na dotychczasową politykę rachunkowości i plan kont.
- Architektura JPK_CIT a Struktura CIT-8:
- Znaczniki podatkowe w strukturze JPK_CIT: prawidłowe kodowanie przychodów (podatkowe, bilansowe, zwolnione), kategoryzacja kosztów: Koszty Uzyskania Przychodów (KUP) a Koszty Niestanowiące KUP (NKUP).
- Mapowanie JPK na pozycje CIT-8: Jak technicznie połączyć konta analityczne i zapisy księgowe z konkretnymi polami deklaracji CIT-8 oraz załączników (np. CIT-8/O, CIT/BR).
- Ewidencja Środków Trwałych (JPK_ST): Uzgadnianie wartości początkowej, umorzeń oraz amortyzacji bilansowej i podatkowej z załącznikiem CIT-MIT / CIT-8.
- Warsztaty Praktyczne – Studium Przypadków:
- Przykład 1: Przełom roku i koszty potrącane w czasie. Case study: Rozliczanie rezerw, biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów (BRK) oraz faktur kosztowych wpływających w styczniu. Jak przypisać znaczniki w JPK_CIT, aby zachować idealną zgodność z deklaracją CIT-8 za dany rok.
- Przykład 2: Wynagrodzenia i składki ZUS (moment ujęcia). Case study: Wynagrodzenia należne za grudzień wypłacane w styczniu. Ujęcie bilansowe (grudzień) a moment potrącalności podatkowej (KUP). Śledzenie transakcji w JPK i poprawne wykazanie w CIT-8.
- Przykład 3: Koszty reprezentacji, reklamy i samochodów służbowych. Case study: Wydatki limitowane (np. ubezpieczenia NKUP, koszty eksploatacji pojazdów 75%/25%). Prezentacja w analityce księgowej i automatyczne generowanie danych do CIT-8.
- Procedury Audytorskie i Weryfikacja Zgodności:
- Algorytmy testowe: Jakie błędy i niespójności natychmiast wychwyci system Ministerstwa Finansów?
- Matryca Zgodności (Checklista przed wysyłką): Narzędzia i procedury weryfikacji wewnętrznej dla Głównego Księgowego krok po kroku przed ostatecznym zamknięciem roku.
- Procedury korygujące: Konsekwencje wykrycia błędów po wysłaniu JPK_CIT lub CIT-8 – jak bezpiecznie przeprowadzić korektę i zminimalizować ryzyko sankcji KKS.
Dostępne terminy
Legenda
Wybierz termin
- 01.04 Cz, 09:00
Tagi 3
Pakiet
Kategoria
Tematyka
Prowadzący
Doradca podatkowy, założyciel Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości , specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.
Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT . Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności w zakresie opodatkowania podmiotów medycznych oraz w podatkach dochodowych i dokumentacji cen transferowych dla spółek kapitałowych.
Wykładowca uniwersytecki i doświadczony szkoleniowiec.
W tym temacie zobacz również
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener_chalupinski_bartlomiej.png)
Doradca podatkowy, prawnik
5 h
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-aleksander-gnilka.png)