CIT 2027 step by step. Przychody, koszty i obowiązki dokumentacyjne w praktyce
Dostępne terminy
O kursie
Informacje
Czego się nauczysz
- Przyporządkujesz przychody i koszty do właściwego źródła oraz okresu.
- Rozróżnisz wydatki podatkowe, wyłączone i wymagające dodatkowych dowodów.
- Ocenisz nakłady na majątek oraz zastosujesz właściwe limity samochodowe.
- Ustalisz skutki finansowania dłużnego i wykorzystania strat.
- Przeprowadzisz ocenę obowiązków WHT i dokumentacji kontrahenta.
- Rozliczysz korekty i ulgę na złe długi na przykładach.
- Sprawdzisz przesłanki krajowego podatku minimalnego.
- Przygotujesz zakres danych i harmonogram pracy nad JPK_CIT.
Co otrzymasz
Prowadzący
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/prowadzaca_dr_ewelina_skwierczynska.png){kind=avatar}
Licencjonowany doradca podatkowy; doktor nauk prawnych w dziedzinie prawa w specjalizacji prawo finansowe; założyciel TAX-ES Kancelarii doradztwa podatkowego oraz współzałożyciel i partner w LEX4YOU.
Ekspert podatkowy posiadający kilkunastoletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług, podatkowych optymalizacji działalności badawczo-rozwojowej, reorganizacji działalności gospodarczych każdej wielkości oraz rozliczeń podatkowych podmiotów prawa publicznego, w tym samorządowego.
Oprócz stałej obsługi Klientów Kancelarii jest autorką kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego, w tym publikacji recenzowanych i punktowanych przez Ministerstwo Finansów oraz Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa Wyższego. Stale uczestniczy w konferencjach i webinariach na całym świecie podnosząc swoje kwalifikacje zawodowe.
Wykładowca akademicki, prowadząca studia podyplomowe na Uniwersytecie Wrocławskim i Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Trener podatkowy i Partner wielu podmiotów rynku usług doradztwa podatkowego oraz specjalistycznych kancelarii prawnych.
Opis
Szkolenie porządkuje rozliczenia CIT na podstawie zdarzeń występujących w działalności przedsiębiorstwa. Uczestnicy przeanalizują moment wykazania przychodu, kwalifikację wydatków, finansowanie oraz obowiązki płatnika podatku u źródła.
Program łączy analizę przypadków z przygotowaniem do rozliczeń i raportowania w 2027 r. Szczególną uwagę poświęcono zagadnieniom takim jak limity samochodowe, dane JPK dla podatków dochodowych i dokumentację transakcji. Przewidziano dyskusję o problemach zgłaszanych przez uczestników.
Program wydarzenia
- Źródła przychodów i podstawa opodatkowania:
- Rozdzielenie działalności operacyjnej i zysków kapitałowych; kwalifikacja zdarzeń gospodarczych.
- Przypisywanie kosztów wspólnych do źródeł i uzgodnienie wyniku podatkowego z księgami.
- Moment powstania przychodu:
- Wydanie rzeczy, wykonanie usługi, faktura i zapłata; usługi rozliczane okresowo.
- Refakturowanie oraz rozliczenia na przełomie lat; wpływ faktury w KSeF na dokumentowanie zdarzenia.
- Wyłączenia z przychodów:
- Zaliczki i przedpłaty, w tym wpłata całej ceny; ocena rzeczywistego charakteru świadczenia.
- Zwrot wydatków niezaliczonych do kosztów oraz naliczone i otrzymane odsetki.
- Zagraniczny VAT a wpływ na rozliczenie CIT:
- Ocena przychodu i kosztu przy podatku od wartości dodanej rozliczanym poza Polską.
- Prawo do odzyskania podatku, dokumentacja i aktualne rozbieżności interpretacyjne.
- Dochody uzyskane za granicą / WHT:
- Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania i wybór właściwej metody eliminowania podwójnego podatku.
- Odliczenie podatku zagranicznego oraz warunki opodatkowania lub zwolnienia dywidend.
- Koszty bezpośrednie i pośrednie:
- Powiązanie wydatku z przychodem, zasady potrącania kosztów i rozliczania okresów wieloletnich.
- Dokumenty otrzymane po zakończeniu roku i zamknięciu ksiąg.
- Udokumentowanie wydatków:
- Prawidłowe faktury, umowy, dowody wykonania usług niematerialnych oraz gospodarczego celu wydatku.
- Wadliwe dokumenty, taksówki, podróże zagraniczne; dowody uzupełniające fakturę i archiwizacja.
- Kontrakty długoterminowe:
- Rozliczanie etapów, odbiorów, płatności częściowych i usług ciągłych.
- Różnice między wynikiem bilansowym a podatkowym oraz przypisanie kosztów do wykonanych świadczeń.
- NKUP:
- Kary i odszkodowania, reprezentacja oraz świadczenia niezwiązane z działalnością.
- Częste przypadki: spotkania integracyjne z osobami towarzyszącymi i prezenty dla pracowników; analiza celu i dowodów.
- Korekty kosztów i cen transferowych:
- Błąd pierwotny a późniejsza zmiana warunków transakcji; ustalenie okresu korekty.
- Odrębne warunki korekty cen transferowych i uzgodnienie dokumentów z deklaracją CIT.
- Amortyzacja i nakłady na majątek:
- Wybór metody amortyzacji, naprawa i ulepszenie; ustalenie wartości początkowej.
- Baza klientów jako składnik majątku, stawki obniżone oraz skutki zmian ewidencji.
- Samochody osobowe w kosztach:
- Limity zależne od napędu i emisji CO₂: 225 tys., 150 tys. lub 100 tys. zł w amortyzacji i leasingu; odrębne zasady limitowania ubezpieczenia.
- Przepisy przejściowe dla środków trwałych sprzed 2026 r.; odrębna ocena leasingu oraz wydatków eksploatacyjnych.
- Finansowanie dłużne w KUP:
- Identyfikacja odsetek i innych kosztów finansowania; ustalenie nadwyżki i limitu odliczenia.
- Finansowanie wewnątrz grupy, kapitalizacja odsetek i rozliczanie kwot wyłączonych w kolejnych latach.
- Nieuregulowane należności i zobowiązania:
- Ulga na złe długi po stronie wierzyciela i obowiązek korekty po stronie dłużnika.
- Warunki zastosowania, częściowa zapłata i późniejsze uregulowanie należności; ćwiczenie rozliczenia.
- Podatek u źródła i weryfikacja odbiorcy:
- Certyfikat rezydencji, rzeczywisty właściciel, należyta staranność i zastosowanie umowy podatkowej.
- Mechanizm pay and refund, zwolnienia, opinia i oświadczenie płatnika; ubruttowienie oraz dokumenty zwrotu.
- Licencje i oprogramowanie, urządzenia przemysłowe, bilety lotnicze i wynajem pojazdów za granicą.
- Usługi podobne w podatku u źródła:
- Ocena zakresu świadczenia zamiast samej nazwy umowy; usługi doradcze, reklamowe i przetwarzanie danych.
- Świadczenia mieszane i umowy pakietowe; analiza obowiązków płatnika w konkretnych transakcjach.
- Rozliczanie strat podatkowych:
- Przypisanie straty do źródła, okres wykorzystania i limity odliczenia.
- Zmiany struktury działalności oraz ograniczenia po reorganizacji; planowanie rozliczenia bez utraty prawa do odliczenia.
- Minimalny podatek dochodowy:
- Ustalenie przesłanek, wyłączeń i podstawy krajowego podatku minimalnego.
- Relacja do zwykłego CIT i odliczenie zapłaconego podatku; odróżnienie od globalnego podatku wyrównawczego.
- JPK dla podatku dochodowego:
- Harmonogram JPK_KR_PD i JPK_ST_KR: wysyłka za 2026 r. w 2027 r. oraz objęcie ostatniej grupy ksiąg od 2027 r.
- Znaczniki kont, dane kontrahentów, numery KSeF i uzgodnienie różnic podatkowych; termin do końca siódmego miesiąca po roku podatkowym.
- Weryfikacja danych źródłowych, obsługa korekt i podział odpowiedzialności za przygotowanie plików.
- Pytania i analiza przypadków uczestników.
Dostępne terminy
Legenda
Wybierz termin
- 24.05 Pn, 09:00
Tagi 3
Pakiet
Kategoria
Tematyka
Prowadzący
Licencjonowany doradca podatkowy; doktor nauk prawnych w dziedzinie prawa w specjalizacji prawo finansowe; założyciel TAX-ES Kancelarii doradztwa podatkowego oraz współzałożyciel i partner w LEX4YOU.
Ekspert podatkowy posiadający kilkunastoletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług, podatkowych optymalizacji działalności badawczo-rozwojowej, reorganizacji działalności gospodarczych każdej wielkości oraz rozliczeń podatkowych podmiotów prawa publicznego, w tym samorządowego.
Oprócz stałej obsługi Klientów Kancelarii jest autorką kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego, w tym publikacji recenzowanych i punktowanych przez Ministerstwo Finansów oraz Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa Wyższego. Stale uczestniczy w konferencjach i webinariach na całym świecie podnosząc swoje kwalifikacje zawodowe.
Wykładowca akademicki, prowadząca studia podyplomowe na Uniwersytecie Wrocławskim i Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Trener podatkowy i Partner wielu podmiotów rynku usług doradztwa podatkowego oraz specjalistycznych kancelarii prawnych.
W tym temacie zobacz również
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener_chalupinski_bartlomiej.png)
Doradca podatkowy, prawnik
5 h
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-aleksander-gnilka.png)