Ceny transferowe w polskich przedsiębiorstwach w 2027 roku
Dostępne terminy
O kursie
Informacje
Czego się nauczysz
- Identyfikacji powiązań i transakcji jednorodnych.
- Wypełniania formularza TPR.
- Identyfikacji metody szacowania cen transferowych.
- Rozpoznawania podmiotów z rajów podatkowych.
Co otrzymasz
Prowadzący
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/prowadzaca_dr_malgorzata_rzeszutek.png){kind=avatar}
Doradca podatkowy, założyciel Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości , specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.
Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT . Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności w zakresie opodatkowania podmiotów medycznych oraz w podatkach dochodowych i dokumentacji cen transferowych dla spółek kapitałowych.
Wykładowca uniwersytecki i doświadczony szkoleniowiec.
Opis
Krajowa Administracja Skarbowa (KAS) zmieniła podejście do realizacji kontroli celno-skarbowej i podjęła działania mające na celu przekierowanie kontroli celno-skarbowej m.in. na obszar cen transferowych. W Małopolskim Urzędzie Celno-Skarbowym w Krakowie zostanie utworzone Centrum Kompetencyjne ds. zwalczania agresywnego planowania podatkowego w podatku dochodowym od osób prawnych CIT.
Celem szkolenia jest zapoznanie z kluczowymi pojęciami, wskazanie uporządkowanej ścieżki identyfikacji poszczególnych obowiązków. Uczestnicy będą mieli okazję prześledzić, na przykładach, tworzenie lokalnej dokumentacji cen transferowych oraz wypełnianie formularza TPR.
Program wydarzenia
- Identyfikacja powiązań i transakcji kontrolowanych:
- Definicja podmiotów powiązanych – powiązania kapitałowe, osobowe, rodzinne oraz wywieranie znaczącego wpływu w realiach 2027 roku.
- Analiza jednorodności transakcji i zasady sumowania wartości transakcji kontrolowanych.
- Aktualne ustawowe progi dokumentacyjne dla transakcji krajowych i zagranicznych: 10 000 000 zł – transakcje towarowe i finansowe, 2 000 000 zł – transakcje usługowe i pozostałe.
- Specyfika transakcji z podmiotami z tzw. rajów podatkowych (progi 2,5 mln zł oraz 500 tys. zł).
- Konstrukcja nowej dokumentacji Local File i Master File:
- Obowiązkowe elementy konstrukcyjne lokalnej dokumentacji cen transferowych w nowej formule.
- Przeprowadzanie analizy porównawczej (benchmarking) oraz analizy zgodności krok po kroku.
- Wymóg sporządzania analiz w formule ex ante jako warunek konieczny do dokonania korekty cen transferowych (TP Adjustment).
- Zasady aktualizacji analiz porównawczych (obowiązek aktualizacji co 3 lata a zmiany w otoczeniu ekonomicznym).
- Grupowa dokumentacja cen transferowych (Master File) – kryteria obowiązku i zawartość.
- Uproszczone raportowanie TPR w 2027 roku:
- Zasady podpisywania i składania informacji o cenach transferowych TPR za pośrednictwem pełnomocników (zgodnie z Ordynacją podatkową).
- Praktyczne ułatwienia dla mikro- i małych przedsiębiorców – zwolnienie z wykazywania wybranych wskaźników finansowych i analizy rentowności w strukturze TPR.
- Korekta deklaracji TPR na ogólnych zasadach Ordynacji podatkowej.
- Najczęstsze błędy techniczne i merytoryczne przy wypełnianiu elektronicznych formularzy TPR.
- Świadczenia nieodpłatne i korekty cen transferowych:
- Doprecyzowanie zasad dotyczących świadczeń nieodpłatnych i częściowo odpłatnych w kontekście zasady ceny rynkowej (art. 11q ust. 1b ustawy CIT).
- Warunki uznania transakcji darmowych za rynkowe w przypadku prawidłowego wykazania przychodu podatkowego.
- Praktyczne aspekty dokonywania korekt TP (in plus / in minus) pod koniec roku podatkowego.
- Kontrole podatkowe, nowe sankcje KKS i zarządzanie ryzykiem:
- Zaostrzenie odpowiedzialności karnej skarbowej w 2027 roku za wadliwą (niekompletną) dokumentację TP – analiza art. 53c KKS.
- Odpowiedzialność za brak elementów ustawowych w Local File, np. brak opisu podmiotu powiązanego lub niewłaściwe oświadczenie.
- Ryzyko doszacowania dochodu przez Krajową Administrację Skarbową (KAS) i sankcyjne stawki podatku dochodowego (10%, 20%, 30%).
- Uprzednie porozumienia cenowe (APA) jako skuteczne narzędzie zabezpieczenia transakcji.
Dostępne terminy
Legenda
Wybierz termin
- 11.03 Cz, 09:00
Tagi 3
Pakiet
Kategoria
Tematyka
Prowadzący
Doradca podatkowy, założyciel Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości , specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.
Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT . Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności w zakresie opodatkowania podmiotów medycznych oraz w podatkach dochodowych i dokumentacji cen transferowych dla spółek kapitałowych.
Wykładowca uniwersytecki i doświadczony szkoleniowiec.
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener_chalupinski_bartlomiej.png)