Analiza zmian w przepisach o schematach podatkowych (MDR) i w podatku od towarów i usług (VAT) od 1 października 2026 i od 1 stycznia 2027. Omówienie praktyki raportowania schematów podatkowych. Jak wygląda stosowanie przepisów o VAT po zmianach?
Dostępne terminy
O kursie
Informacje
Czego się nauczysz
- Poznasz od podstaw zasady raportowania MDR i obowiązki w tym zakresie oraz jak te obowiązku zostaną w praktyce zmodyfikowane po 1 października br.
- Zdobędziesz wskazówki praktyczne odnośnie zmian w VAT oraz umiejętność ich zastosowania w rozliczaniu VAT.
Co otrzymasz
Prowadzący
Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Warszawie w zakresie podatku VAT, w tym kilka lat na stanowiskach kierowniczych. Odpowiedzialny za wydawanie interpretacji indywidualnych w zakresie VAT przez Dyrektora IS w Warszawie. Wieloletni wykładowca w zakresie zagadnień związanych z podatkiem VAT, autor licznych publikacji.
Opis
Celem szkolenia jest wyczerpujące omówienie w aspekcie praktycznym nowości w raportowaniu schematów podatkowych (MDR). Tematyka schematów podatkowych od wielu lat pozostaje dla wielu osób tzw. tabula rasa. A zatem w trakcie szkolenia wykładowca wskaże Państwu jakie są zasady postępowania podatników w tym zakresie i jak zostaną one zmodyfikowane po nowelizacji.
W ramach zajęć zostanie też omówiony zakres zmian w VAT (w tym w KSEF) oraz praktyczne oddziaływanie ich na bieżącą działalność gospodarczą. Zmiany są częścią pakietu deregulacyjnego i będą powodowały uproszczenie obowiązków administracyjnych wobec fiskusa, ale będą również służyły wzmocnieniu mechanizmów kontroli podatników.
Program wydarzenia
- Podstawowe mechanizmy raportowania schematów podatkowych:
- schemat podatkowy – jak określić, co jest schematem podatkowym?
- przykłady schematów podatkowych na podstawie interpretacji Ministra Finansów,
- kryterium głównej korzyści – zastosowanie w praktyce,
- podmioty zobowiązane do raportowania schematów podatkowych: promotor, korzystający, wspomagający - rozróżnianie poszczególnych uczestników schematu podatkowego, zasady współpracy pomiędzy korzystającym, promotorem i wspomagającym, numer schematu podatkowego (NSP) – zasady postępowania poszczególnych uczestników procesu,
- najczęstsze błędy w identyfikacji obowiązku raportowania,
- praktyka raportowania schematów podatkowych: przygotowanie informacji MDR oraz wskazanie narzędzi do raportowania, w tym korekty informacji, informacje po terminie, kary za naruszenie przepisów MDR, należyta staranność.
- Zmiany w dotychczasowych przepisach o MDR:
- wyłączenie obowiązków dla uzgodnień w zakresie VAT i akcyzy oraz niespełniających kryterium transgranicznego,
- usunięcie tzw. innych szczególnych cech rozpoznawczych (np. w zakresie dywidend, dochodów nierezydentów),
- przejęcie funkcji wspomagającego przez promotora i nowe obowiązki dla promotorów oraz ograniczenie definicji promotora,
- istotne zmiany definicyjne, np. w zakresie cech rozpoznawczych, czynności wspomagających, uczestnika uzgodnienia,
- zmiany w zakresie obowiązków formalnych poszczególnych podmiotów (korzystający i promotor),
- zmiany w zakresie zwolnień z obowiązku przekazania informacji o MDR,
- zniesienie obowiązku posiadania procedury wewnętrznej przez promotorów,
- zmniejszenie liczby raportów (np. usunięcie MDR-2) przekazywanych KAS oraz skrócenie terminów przekazywania określonych informacji,
- zmiany o charakterze formalnym, np. dopuszczenie możliwości podpisywania formularzy przez pełnomocników, uchylenie niektórych kar w określonych przypadkach.
- Zmiany w przepisach o podatku od towarów i usług:
- likwidacja niektórych obowiązków: spis z natury w przypadku zaprzestania działalności gospodarczej, podstawa opodatkowania z tytułu nabycia zwolnionego z VAT, zapłata VAT w krótkim terminie w przypadku WNT nowego środka transportu,
- ułatwienie prowadzenia działalności gospodarczej w zakresie rozliczania VAT: określenie na nowych zasadach wymagalności VAT przy czynnościach realizowanych z nakazu organów władzy publicznej, wprowadzenie instytucji składu VAT, szersza weryfikacja kontrahentów w zakresie należytej staranności, wprowadzenie tzw. e-odpraw w procedurze TAX_FREE,
- przepisy doprecyzowujące: określenie miejsca dostawy energii elektrycznej, sposób obliczania obrotu na potrzeby zwolnienia podmiotowego, regulacje dotyczące importu towarów, rozliczanie VAT od opakowań w systemie kaucyjnym, ulga na złe długi, dostawy w procedurze marży (towary używane, dzieła sztuki, antyki, wyroby kolekcjonerskie), wyroby odkażające ze stawką 8%
- rozwiązania uszczelniające mające rozszerzyć zakres odpowiedzialności solidarnej nabywcy za zaległości podatkowe sprzedawcy, Split Payment oraz wprowadzić zmiany w: przepisach dotyczących rejestracji podatników VAT, przepisach dotyczących kas rejestrujących, sposobie klasyfikacji towarów wymienionych w załączniku nr 15 do ustawy o VAT z PKWiU na rzecz Nomenklatury Scalonej (CN).
- zmiany związane z orzecznictwem TSUE: wyrok z 24 marca 2022r. w sprawie C-697/20 (osoba prowadząca samodzielnie gospodarstwo rolne, leśne lub rybackie), wyrok z 4 października 2017r. w sprawie C-273/16 (stawka 0% przy ubezpieczeniu), wyrok z 25 maja 2023r. w sprawie C-114/22 (odmowa odliczenia VAT przy czynnościach pozornych albo dotkniętych nieważnością).
- Zmiany w KSEF od 1 stycznia 2027r:
- włączenie do systemu KSEF kolejnych grup podatników,
- brak możliwości wystawiania niektórych faktur,
- nowe elementy na dokumentach potwierdzających realizację płatności zdalnej,
- posługiwanie się identyfikatorem zbiorczym w płatnościach KSEF,
- od kiedy w końcu będą stosowane sankcje w KSEF – istotne, nowe informacje z MF.
Dostępne terminy
Legenda
Wybierz termin
- 27.01 Śr, 09:00
Tagi 4
Pakiet
Kategoria
Tematyka
Prowadzący
Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Warszawie w zakresie podatku VAT, w tym kilka lat na stanowiskach kierowniczych. Odpowiedzialny za wydawanie interpretacji indywidualnych w zakresie VAT przez Dyrektora IS w Warszawie. Wieloletni wykładowca w zakresie zagadnień związanych z podatkiem VAT, autor licznych publikacji.
W tym temacie zobacz również
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener-ekspert-michal-krawczyk.png)
Ekspert podatkowy
1 h
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/prowadzaca_dr_ewelina_skwierczynska.png)