Zmiany w VAT w 2023 r. Obowiązkowy KSeF od lipca 2024 r.
Celem szkolenia jest omówienie zmian w ustawie o VAT od tych wprowadzonych od września i października 2023 r. aż po rewolucyjne zmiany przepisów związane z wprowadzeniem od lipca 2024 r. Krajowego Systemu e-Faktur.
Od września 2023 r. zostały wprowadzone istotne zmiany dotyczące wystawiania faktur dokumentujących przeprowadzone transakcje, gdy zaliczki na poczet tych czynności zostały uiszczone w tym samym miesiącu. Zmiany te istotnie modyfikują sposób wystawiania faktur, w szczególności dotyczących sprzedaży na rzecz konsumentów oraz czynności zwolnionych od podatku.
Od października br. w związku ze zmianami w ustawie o gospodarce opakowaniami i odpadami nastąpiły zmiany dotyczące ustalania podstawy opodatkowania, gdy opakowania stanowią element składowy transakcji.
Z kolei od stycznia 2024 r. zapowiadana jest podwyżka podatku VAT na towary rolno-spożywcze opodatkowane obecnie stawką 0% VAT. Na szkoleniu zostaną omówione konsekwencje tej zmiany w okresie intertemporalnym zarówno dla sprzedawców, jak i dla nabywców.
Natomiast od lipca 2024 r. wprowadzone zostanie obowiązkowe fakturowanie elektroniczne dla prawie wszystkich podatników. Będzie to rzeczywista rewolucja w wystawianiu i przesyłaniu faktur. Zmiany dotyczą nie tylko zagadnień technicznych, ale również merytorycznych. Zmieni się sposób wystawiania faktur, przesyłania faktur, udostępniania ich, jak i obowiązkowe informacje zawarte na przelewach bankowych. Zlikwidowane zostaną paragony z NIP, noty korygujące, inne będą zasady anulowania faktur. Wprowadzone zostaną (od stycznia 2025 r.) kary pieniężne za nieprzesyłanie faktur do KSeF.
Doniosłość zmian w zakresie obowiązkowych faktur ustrukturyzowanych będzie miało wpływ na funkcjonowanie całej firmy od działów księgowości, sprzedaży, działy logistyki, po działy zaopatrzenia, informatyków, jak i poszczególnych pracowników mających kontakt z fakturami.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
- Zmiany od września 2023 r. dotyczące wystawiania faktur:
- brak obowiązku wystawiania faktur zaliczkowych w transakcjach B2B,
- przypadki, w których istnieje obowiązek wystawiania faktur zaliczkowych na „starych” zasadach,
- wystawianie faktur zaliczkowych przy czynnościach zwolnionych z VAT i przy sprzedaży na rzecz konsumentów,
- zmiany w treści faktur i faktur korygujących.
- Wpływ zmian w ustawie o gospodarce opakowaniami i odpadami opakowaniowymi na przepisy VAT od października 2023 r.:
- nowe definicje w ustawie o VAT: opakowania wielokrotnego użytku, odpad opakowaniowy, wprowadzający produkty w opakowaniach na napoje,
- zmiany w podstawie opodatkowania towarów w opakowaniach wielokrotnego użytku,
- konsekwencje niezwrócenia przez nabywcę opakowania wielokrotnego użytku,
- ustalenie na koniec roku podstawy opodatkowania dla towarów sprzedanych w opakowaniach wielokrotnego użytku,
- ewidencja opakowań wielokrotnego użytku: zakres danych, forma prowadzenia i udostępniania, okres przechowywania.
- Zmiany w kasach rejestrujących:
- ostatni moment na zakup kasy z elektronicznym zapisem kopii,
- kasa elektroniczna a wymiana pamięci fiskalnej w 2023 r.,
- zbliżająca się wymiana terminali płatniczych,
- hub paragonowy.
- Zapowiadane zmiany stawek VAT w opodatkowaniu żywności od stycznia 2024 r.:
- wystawiona faktura a stawka VAT,
- zaliczka otrzymana przed zmianą stawki a stawka VAT,
- wykonanie czynności, a faktura wystawiona po zmianie stawki VAT,
- opodatkowanie dostawy towarów dokonanej w części w 2023 r. i w części w 2024 r.,
- otrzymanie części zaliczki przed zmianą stawki i dostawa po zmianie stawki VAT – jaka stawka podatku?,
- wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów i import towarów a właściwa stawka VAT,
- produkty żywnościowe nieprzetworzone przekazywane nieodpłatnie, a stawka VAT albo zwolnienie od podatku,
- odliczanie VAT z faktury wystawionej przez sprzedawcę z zawyżoną albo zaniżoną kwotą VAT.
- Obowiązkowy system wystawiania faktur przy użyciu KSeF od lipca 2024 r.
- terminy wprowadzenia obowiązkowych faktur ustrukturyzowanych,
- rodzaje dostępu do faktur przesyłanych do KSeF,
- przypadki braku obowiązku wystawiania faktur przy użyciu KSeF,
- obowiązkowe wystawianie faktur w KSeF,
- możliwość wystawiania faktur w KSeF,
- sposób udostępniania faktur w transakcjach transgranicznych,
- KSeF a faktury wystawiane w ramach procedur szczególnych (OSS, IOSS),
- dodatkowe oznaczanie faktur, w tym dla podmiotów zagranicznych, udostępnianych lub używanych poza KSeF,
- awaria i niedostępność KSeF a wystawianie faktur:
- sankcje za nie wystawienie faktur w KSeF,
- nowe obowiązki przy realizacji płatności za faktury, w tym w ramach MPP,
- zmiany w zakresie zwrotów VAT,
- zmiany w zakresie stosowania kursów walut faktur wystawianych w KSeF,
- przechowywanie faktur w KSeF.
- Wystawianie i otrzymywanie faktur po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF:
- data wystawienia faktury w KSeF,
- wpływ daty wystawienia faktury na obowiązki ewidencyjne w VAT,
- faktury wystawiane dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej,
- faktury wystawiane przy zastosowaniu kasy rejestrującej i likwidacja takiej możliwości od 1 stycznia 2025 r. – konsekwencje dla sprzedawców i nabywców,
- faktury uproszczone,
- paragony z NIP od 1 stycznia 2025 r.,
- wystawianie faktur w ramach samofakturowania,
- załączniki do faktur a KSeF.
- zgodność faktur ze strukturą JPK_FA(2),
- dodatkowe informacje na fakturach np.: warunki Incoterms, miejsce dostawy, numer rejestracyjny środka transportu, PKWiU, PKOB, CN, GTIN, podatek akcyzowy na fakturze itp.,
- wystawianie duplikatów faktur,
- likwidacja not korygujących,
- anulowanie faktur w KSeF,
- data otrzymania faktury przesłanej do KSeF i poza KSeF,
- termin odliczenia VAT z faktur przesłanych do KSeF i poza KSeF.
Prowadzący:
Wojciech Zajączkowski
Absolwent Uniwersytetu Łódzkiego, podyplomowych studiów prawa podatkowego na Uniwersytecie Łódzkim oraz podyplomowych studiów prawa podatkowego Unii Europejskiej na Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu. Pracownik naukowo-dydaktyczny Katedry Finansów Publicznych Instytutu Finansów Uniwersytetu Łódzkiego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Łodzi. W latach 2001-2011 trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT oraz integracji europejskiej. Autor artykułów z zakresu prawa podatkowego. Przeprowadził ponad siedem tysięcy godzin szkoleń i wykładów z zakresu podatków, ze szczególnym uwzględnieniem podatku od towarów i usług. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT.
Zastrzegamy prawo do zmiany osoby prowadzącej szkolenie.
Abyś mógł uczestniczyć w szkoleniach online, wybierz najlepszy dla Ciebie pakiet szkoleniowy
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.
