Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
1. Biała lista podatników i mechanizm podzielonej płatności po zmianach od lipca 2020 r.:
• zapłata w split payment jako forma ochrony przed odpowiedzialnością w VAT, CIT i PIT,
• składanie druku ZAW-NR „przy pierwszej zapłacie” należności przelewem na rachunek,
• płatności transgraniczne a możliwe problemy z zaliczeniem wydatku do podatkowych kosztów.
2. Nowe klasyfikacje statystyczne, WIS i zmiany stawek VAT:
• czy nowe klasyfikacje obejmują wszystkie towary i usługi?,
• WIS a „stare” klasyfikacje,
• problemy ze stawkami podatkowymi na przykładzie gastronomii:
- towary czy usługi na wynos – stawka VAT,
- sprzedaż alkoholu – towar, czy usługa,
- oznaczanie faktur na sprzedaż alkoholu w restauracji symbolem GTU w nowym JPK_VAT,
- stosowanie zwolnienia podmiotowego a sprzedaż alkoholu w ramach usługi gastronomicznej,
- posiłki z owocami morza – jaka stawka podatkowa?,
- sprzedaż gotowych dań a kasa online od 2021 r.
• stawki podatku w okresie przejściowym czerwiec-lipiec 2020 r.
3. Zmiany w przepisach dotyczących transakcji WDT i WNT:
• materialne przesłanki zastosowania stawki 0% przy WDT od 1 stycznia 2020 r.,
• materialne przesłanki zastosowania stawki 0% przy WDT od 1 lipca 2020 r.,
• jak rozumieć pojęcie: podanie VAT UE przez nabywcę dostawcy?,
• jak udowodnić podanie VAT UE?,
• moment podania VAT UE dostawcy,
• brak złożenia informacji podsumowującej,
• złożenie informacji podsumowującej po terminie,
• błędy w informacji podsumowującej i ich wyjaśnianie,
• błędy w VAT-UE a obowiązek złożenia pisemnych wyjaśnień,
• dokumentowanie WDT w 2020 r. – stosowanie stawki 0% na podstawie rozporządzenia UE lub ustawy o VAT,
• podmiot pośredniczący w transakcjach łańcuchowych,
• definicja ustawowa podmiotu pośredniczącego w świetle wykładni dokonanej przez Komisję Europejską,
• procedura call-off stock – zagadnienia prawnie nieuregulowane oraz rozbieżności w regulacjach polskich i unijnych,
• ewidencje w procedurze call-off stock, podmioty je prowadzące i ich zakres.
4. Nowa struktura JPK_VAT:
• wybrane zagadnienia problemowe związane z oznaczaniem grup towarów i usług oraz rodzajem transakcji, m.in.:
- refakturowanie a symbole GTU,
- oznaczanie sprzedaży budynków, budowli, gruntów i ich części,
- stosowanie oznaczeń TP do sprzedaży i zakupów,
- faktury do paragonów z oznaczeniami GTU, czy bez oznaczeń,
- transakcje nabyć a oznaczenia GTU,
- oznaczenia transakcji transgranicznych nowymi symbolami,
- sposób wykazywania paragonów z NIP w JPK_VAT w 2020 r. i w 2021 r.,
- wykazywanie faktur i transakcji wystawionych/zrealizowanych przed 1 października 2020 r. w nowym JPK_VAT,
- transakcje sprzedaży i zakupów w ramach odwrotnego obciążenia w JPK_VAT,
- identyfikowanie faktur sprzedaży i zakupów oznaczeniem MPP,
- niestaranność legislacyjna w rozporządzeniu w sprawie ewidencji i deklaracji,
• przypadek braku korelacji pomiędzy ewidencją a deklaracją w nowym JPK_VAT,
• składanie kwartalnych JPK_VAT,
• nowe zasady obowiązkowego korygowania ewidencji i jego wpływ na deklarację VAT.
5. Zmiany w rozliczaniu importu towarów:
• warunki rozliczania VAT od importu w ewidencji i deklaracji,
• likwidacja niektórych obowiązków od lipca i od października 2020 r.,
• likwidacja możliwości składania kwartalnych deklaracji dla podatników rozliczających import na nowych zasadach.
6. Zmiany związane z COVID-19:
• czynności objęte kasami online od stycznia 2021 r. z uwzględnieniem rozstrzygnięć zawartych w interpretacjach indywidualnych,
• możliwości uniknięcia instalacji kasy online,
• przesunięcie terminu wniesienia opłaty za użytkowanie wieczyste a konsekwencje w podatku VAT dla sprzedawców i nabywców.
Cena szkolenia obejmuje:
-
zajęcia dydaktyczne, materiały szkoleniowe przygotowane przez eksperta, dyplom ukończenia szkolenia, lunch, serwis kawowy.
Rezerwacja wg kolejności zgłoszeń. Ilość miejsc ograniczona. W celu zgłoszenia udziału w szkoleniu należy wypełnić formularz zgłoszeniowy i przesłać go faksem na numer: (042) 235-31-96. Po otrzymaniu zgłoszenia odeślemy Państwu potwierdzenie przyjęcia rezerwacji. Dodatkowe informacje można uzyskać pod numerem (042) 235-31-95.
Serdecznie zapraszamy.