Zmiany w podatku VAT od lipca i października 2020 r. – JPK_VAT, Stawki VAT, WDT
Celem szkolenia jest omówienie zmian w podatku VAT wchodzących w życie od lipca 2020 r. Zmiany te dotyczą przede wszystkim białej listy podatników, stosowania mechanizmu podzielonej płatności, Jednolitego Pliku Kontrolnego i stawek VAT, warunków stosowania stawki 0% w dostawach wewnątrzwspólnotowych (WDT), ale także kas rejestrujących.
W toku szkolenia zostaną przekazane informacje dotyczące wprowadzenia Wiążącej Informacji Stawkowej, która ma pomóc w identyfikacji towarów i usług dla celów VAT. Jest to szczególnie istotne wobec zmiany sposobu klasyfikowania towarów i usług dla celów VAT następującej od lipca 2020 r.
Istotnym omawianym zagadnieniem na szkoleniu będzie nowy plik JPK_VAT stanowiący połączenie deklaracji VAT oraz ewidencji w tym podatku. Zwrócona zostanie uwaga na konieczne elementy, nieobecne w bieżących rejestrach VAT, które muszą znaleźć się w nowym pliku JPK_VAT, a wcześniej w ewidencji podatkowej. Wskazane zostaną nowe wymogi ewidencyjne oraz możliwości nakładania kar na podatników w związku z nieprawidłowościami w przesyłanych plikach JPK_VAT.
Omówione zostaną zagadnienia dotyczące zmian w transakcjach WDT, które są wynikiem nowych regulacji Unii Europejskiej dotyczącą uszczelniania systemu VAT w tym obszarze. Uszczelnienia dotyczą przede wszystkim warunków jakie trzeba spełnić, aby stosować stawkę 0% przy dostawie wewnątrzwspólnotowej. Wśród nich na szczególną uwagę zasługują zmiany dotyczące sposobu dokumentowania transakcji WDT zaproponowane przez Unię Europejską i wynikające z unijnego rozporządzenia wykonawczego dotyczącego VAT.
Dodatkowo przedstawione zostaną rewolucyjne zmiany w zakresie rozliczania VAT przy imporcie towarów skutkujące brakiem obowiązku zapłaty podatku do urzędu celno-skarbowego.
Uczestnictwo w szkoleniu pozwoli na usystematyzowanie wiedzy z zakresu VAT i zapobiegnie ewentualnym nieprawidłowościom w rozliczaniu tego podatku.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
1. Zmiany w zakresie białej listy podatników i mechanizmu podzielonej płatności od lipca 2020 r.:
- Zapłata w split payment jako forma ochrony przed odpowiedzialnością w VAT, CIT i PIT
- Dłuższy termin na składanie zawiadomień ZAW-NR
2. Nowe klasyfikacje statystyczne, Wiążąca Informacja Stawkowa, zmiany stawek podatkowych:
- Wiążąca Informacja Stawkowa – istota zmian.
- Nowe klasyfikacje statystyczne.
-
Przykłady towarów i usług ze zmienionymi stawkami podatkowymi:
- usługi związane z wyżywieniem (gastronomia).
- Przykłady opodatkowania towarów i usług na które zmieniają się stawki podatkowe w okresie przejściowym (czerwiec-lipiec).
3. Nowa struktura JPK_VAT, likwidacja deklaracji VAT-7:
- Likwidacja deklaracji VAT-7 wraz z załącznikami.
- Struktura pliku JPK_VAT – część deklaracyjna i ewidencyjna.
-
Nowy zakres danych w ewidencji sprzedaży:
- nowe oznaczenia dowodów sprzedaży,
- oznaczenia grup towarów i usług,
- oznaczanie poszczególnych rodzajów transakcji.
-
Zakres danych w ewidencji zakupów:
- dane wynikające z dokumentów zakupu/dokumentów celnych/deklaracji importowych,
- oznaczenia dokumentów zakupu.
- Zasady przesyłania JPK_VAT.
- Składanie kwartalnych JPK_VAT.
- Korekty części ewidencyjnej lub deklaracyjnej JPK_VAT.
4. Zmiany warunków stosowania stawki 0% przy WDT:
- Istotne warunki opodatkowania WDT stawką 0% w 2020 r.
- Dokonanie WDT a posiadanie numeru VAT UE nabywcy.
- Problemy interpretacyjne dotyczące składania informacji podsumowujących VAT- prawidłowa treść.
- Możliwość wyjaśniania przyczyn niezłożenia informacji podsumowującej VAT-UE lub nieprawidłowości w niej zawartych.
- Dokumentowanie WDT w świetle rozporządzenia UE nr 282/2011
- Relacja przepisów rozporządzenia UE nr 282/2011 dotyczącego dokumentowania WDT a regulacji wynikających z art. 42 ustawy o VAT. Jakie przepisy stosować?
5. Rewolucja w rozliczaniu importu towarów od lipca 2020 r.:
- Podmioty uprawnione do rozliczania VAT od importu w ewidencji i deklaracji.
- Warunki rozliczania VAT od importu w ewidencji i deklaracji.
- Likwidacja niektórych obowiązków.
- Likwidacja możliwości składania kwartalnych deklaracji dla podatników rozliczających import na nowych zasadach.
6. Kasy fiskalne - zmiany od stycznia i lipca 2020 r.:
- Zmiany terminów wprowadzenia kas online.
- Paragon elektroniczny – zasady przesyłania z uwzględnieniem regulacji związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19.
Cena szkolenia obejmuje:
- zajęcia dydaktyczne, materiały szkoleniowe przygotowane przez eksperta, dyplom ukończenia szkolenia, lunch, serwis kawowy.
Rezerwacja wg kolejności zgłoszeń. Ilość miejsc ograniczona. W celu zgłoszenia udziału w szkoleniu należy wypełnić formularz zgłoszeniowy i przesłać go faksem na numer: (042) 235-31-96. Po otrzymaniu zgłoszenia odeślemy Państwu potwierdzenie przyjęcia rezerwacji. Dodatkowe informacje można uzyskać pod numerem (042) 235-31-95.
Serdecznie zapraszamy.
Prowadzący:
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.