Zmiany podatkowe 2020 dla podmiotów leczniczych

Szkolenie - Podatek VAT w sektorze medycznym w 2020 roku

I. Fakturowanie w podmiotach leczniczych:

1. Zasady wystawiania faktur sprzedaży w obrocie krajowym i zagranicznym(podmioty uprawnione do wystawiania faktur) przez podmioty lecznicze.
2. Kiedy występuje obowiązek wystawienia faktury VAT przez podmiot leczniczy?
3. Rodzaje wystawianych faktur przez podmioty lecznicze: faktura, duplikat faktury, faktura dokumentująca czynności dla których podatnikiem jest nabywca lub usługobiorca, faktura dokumentująca procedury szczególne, elementy niezbędne na fakturach.
4. Zmiany w wystawianiu i przesyłaniu faktur elektronicznych.
5. Ujmowanie duplikatów faktur w ewidencji sprzedaży i zakupu w podmiotach leczniczych.
6. Faktury zaliczkowe i końcowe faktury zaliczkowe - sposoby postępowania.
7. Nowe zasady wystawianie faktur w „mechanizmie podzielonej płatności, konsekwencje braku oznaczenia na fakturze mpp dla sprzedawcy i nabywcy,  korygowanie oznaczenia mpp przez nabywcę.
8. JPK-FA i jej zastosowanie w podmiotach leczniczych.
9. Czy zmieniają się zasady fakturowania w momencie wejścia w życie JPK-v7M w zakresie oznaczania symbolami GTU?

II. Zmiany w VAT z uwzględnieniem przepisów ustawy COVID:

1. Jednolity Plik Kontrolny w nowej formie  w podmiotach leczniczych, od kiedy wchodzi?

• Zakres podmiotowy jednolitego pliku kontrolnego- JPK-vDek
• Ewidencja VAT jako źródło danych przekazywanych w JPK-vDek.
• Zasady prowadzenia rejestru VAT po nowemu
• Czy wszystkie faktury zakupowe należy wprowadzać do ewidencji zakupu, jeśli odliczenie występuje sporadycznie lub w ogóle?
• Sprzedaż na kasie fiskalnej a JPK_KASA? Co w przypadku wystawienia faktury do paragonu? Czy niezbędny jest NIP na paragonie?
• VAT od samochodów – zasady prezentacji w JPK_vDek.
• Kary za nieprawidłowości wykryte w nowej strukturze
• Co z informacja VAT-UE i VAT-27 ?

III. Nowe stawki VAT i nowe grupowania towarów i usług, wiążąca informacja stawkowa. Jak zmienią się stawki VAT w podmiotach leczniczych kiedy po zmianach ustawy COVID?

IV. Kasy fiskalne - od kiedy e-kasy i dla kogo? Zasady ewidencjonowania, rozliczania operacji gospodarczych w kasach rejestrujących z uwzględnieniem przesunięcia terminów wdrożenia obowiązkowych kas.

V. Biała lista podatników i zmiany w zgłaszaniu rachunków ze względu na ustawę COVID:

1. Biała lista podatników – zakres informacji.
2. Solidarna odpowiedzialność w VAT.
3. Obciążenie rachunku, czy zlecenie przelewu – problemy interpretacyjne.
4. Jak uniknąć negatywnych następstw błędnego przelewu przez jednostkę?

Szkolenie - Podatek dochodowy od osób prawnych i podatek dochodowy od osób fizycznych 2020

I. Podatek CIT i PIT:

1. Zmiany w podatku dochodowym CIT dla podmiotów leczniczych:

• Skutki w podatku dochodowym płatności na błędny rachunek bankowy.
• Skutki w podatku dochodowym płatności bez zastosowania. mechanizmu podzielonej płatności w przypadku kiedy jest on obligatoryjny.
• „Ulga na złe długi” – zastosowanie korekty przy braku płatności i zmiany w ustawie COVID.
• Ujmowanie w kosztach podatkowych rozliczeń z ZUS w sytuacji wystąpienia o zwolnienie ze składek w czasie pandemii.
• Subwencja z PFR a rozliczenie podatkowe.

II. Podatek dochodowy od osób fizycznych w aspekcie świadczeń dla pracowników - zmiany wprowadzone ustawą COVID:

• świadczenia dla pracowników z tytułu ustawy COVID a zwolnienia z PIT,
• wypłata postojowego w zakresie rozliczenia PIT,
• odszkodowanie dla pracownika na podstawie wyroku sądu po rozwiązaniu umowy z tytułu COVID a opodatkowanie PIT.