Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych w 2025 r. Zasady jego tworzenia i prowadzenia oraz jego funkcjonowanie w aspekcie podatku dochodowego od osób fizycznych, ubezpieczeń społecznych, podatku dochodowego od osób prawnych, podatku VAT
Celem szkolenia jest aktualizacja informacji na temat ZFŚS w 2025r. przy uwzględnieniu ostatnio wprowadzonych zmian w tym regulacji odnoszących się do wysokości odpisów. Ponadto celem jest zapoznanie uczestników szkolenia z najnowszymi i najważniejszymi wyrokami, orzeczeniami i interpretacjami podatkowymi odnoszącymi się do ujęcia podatkowego zagadnień związanych z ZFŚS oraz dalszych skutków na gruncie ubezpieczeń społecznych. Podczas szkolenia omówione zostaną także wybrane zagadnienia związane z tworzeniem i funkcjonowaniem ZFŚS.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
- Wysokości odpisu na ZFŚS w 2025 r., oraz zmiany w zakresie wysokości odpisów związanych z regulacjami COVID-owymi.
- Zmiany w zakresie zwolnień podatkowych z tytułu pobytu dzieci pracowników w żłobkach, przedszkolach, klubach dziecięcych od 2018 r. oraz inne zmiany w zakresie zwolnień podatkowych z tytułu działalności socjalnej od 2018 r.
- Wpływ wyroku TK z 8 lipca 2014 r., (K 7/13) dotyczącego imprez integracyjnych na opodatkowania świadczeń z ZFŚS oraz podleganie tych świadczeń ubezpieczeniom społecznym.
- Ogólny zarys działalności socjalnej pracodawcy.
- Osoby uprawnione do świadczeń z Funduszu.
- Kryteria przyznawania świadczeń z Funduszu.
- Zasady opodatkowania dofinansowania wypoczynku ze środków ZFŚS.
- Świadczenia świąteczne dla pracowników i innych osób uprawnionych.
- Pożyczki, wycieczki, imprezy integracyjne i inne z ZFŚS.
- Zasady wypłacania świadczenia urlopowego.
- Naliczenie, opodatkowanie, składki ZUS oraz ewidencja świadczenia urlopowego.
- Wysokość odpisu na ZFŚS a koszty uzyskania przychodów w tym odpis na ZFŚS w wysokości wyższej niż odpis podstawowy.
- Świadczenia rzeczowe sfinansowane z ZFŚS.
- "Wczasy pod gruszą" dla emeryta.
- Zapomoga z ZFŚS.
- Bony towarowe dla emerytów.
- Pożyczki na cele mieszkaniowe a VAT.
- Środki wycofane z ZFŚS - odpisy nie mogą być kosztem podatkowym.
- Korzystanie z ZFŚS przez emerytów i rencistów zakładu.
- Zwolnienie z "oskładkowania" świadczeń z Funduszu.
- Warunki i skutki finansowania z ZFŚS bonów towarowych dla pracowników i emerytów. Zasady opodatkowania bonów, talonów, kart przedpłaconych finansowanych z ZFŚS.
- Problem finansowania z ZFŚŚS tzw. zakładowych imprez okolicznościowych i integracyjnych.
- Zwiększone limity zwolnień w PIT w latach 2020-2022/2023 w związku z COVID-19.
- Działalność socjalna pracodawcy w zakresie podatku VAT: świadczenia na rzecz pracowników a możliwość odliczenia podatku naliczonego, problematyka rozliczania VAT przy świadczeniach z ZFŚS, kasa rejestrująca a świadczenia na rzecz pracowników, z uwzględnieniem interpretacji ogólnej Ministra Finansów z dnia 27 maja 2013 r. PT1/033/20/831/KSB/12/RD-50859.
- Sankcje dla pracodawców naruszających regulacje ustawy.
- ZFŚS w wydawanych interpretacjach podatkowych, orzeczeniach sądowych i innych.
- Dyskusja na tematy zaproponowane przez uczestników związane z ZFŚS.
Prowadzący:
Aleksander Gniłka
Doradca podatkowy (nr wpisu 11512), wspólnik, założyciel i Prezes zarządu Tax Support Center Sp. z o.o., absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego.
Specjalizuje się w zagadnieniach podatków dochodowych od osób prawnych i fizycznych, ubezpieczeń społecznych i problematyce cen transferowych. Wcześniej pracownik międzynarodowej firmy doradczej Rödl & Partner oraz szef działu podatku dochodowego od osób prawnych w Tax Advisors Group Sp. z o.o. Autor kilkudziesięciu publikacji z tematyki prawa podatkowego (Grupa wydawnicza Infor, Wydawnictwo Presscom, Rzeczpospolita) oraz autor i współautor kilku pozycji książkowych. Wykładowca na studiach podyplomowych: „Doradca Podatkowy” w Wyższej Szkole Bankowej we Wrocławiu oraz „Kadry i Płace” na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Doświadczony szkoleniowiec.
Abyś mógł uczestniczyć w szkoleniach online, wybierz najlepszy dla Ciebie pakiet szkoleniowy
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.