VAT Vademecum 2026 – kompleksowe rozliczanie VAT w praktyce: korekty, nieruchomości, odliczenia, samochody i transakcje międzynarodowe (Szkolenie 5-dniowe)

Dzień I. Faktury korygujące, rabaty i ulga na złe długi:

1. Faktury korygujące w praktyce VAT:
   • Korekty in minus: likwidacja obowiązku potwierdzenia odbioru, uzgodnienie warunków obniżenia podstawy opodatkowania.
   • Korekty in plus – aktualne zasady rozliczeń.
   • Korekty eksportu, WDT oraz WNT.
   • Korekty transakcji krajowych i międzynarodowych.
   • Faktury korygujące po zmianach SLIM VAT i KSeF.
2. Rabaty pośrednie i bonusy:
   • Problematyka rabatów pośrednich.
   • Dokumentowanie bonusów i premii.
   • Skutki podatkowe po stronie sprzedawcy i nabywcy.
3. Ulga na złe długi:
   • Warunki stosowania ulgi przez wierzyciela.
   • Obowiązki korekty po stronie dłużnika.
   • Terminy rozliczenia korekt.
   • Częściowa zapłata należności.
   • Korekty w JPK.
   • Sankcje i ryzyka związane z brakiem korekty.
   • Znaczenie orzecznictwa TSUE.

Dzień II. VAT w nieruchomościach i usługi budowlane:

1. Opodatkowanie nieruchomości w VAT:
   • Grunty niezabudowane i przeznaczone pod zabudowę
   • Brak MPZP i decyzje o warunkach zabudowy.
   • Pierwsze zasiedlenie po zmianach.
   • Ulepszenie budynków i limit 30%.
   • Kolejne „pierwsze zasiedlenia”.
   • Nieruchomości nowe i ulepszone – zwolnienia VAT.
   • Inwestycje na nieruchomościach wykorzystywanych na własne potrzeby.
2. Usługi budowlane w VAT:
   • Aktualne zasady opodatkowania usług budowlanych.
   • Problematyka usług remontowych i konserwacyjnych.
   • Zastępstwo wykonawcze.
   • Najczęstsze spory interpretacyjne.

Dzień III. VAT naliczony, odliczenia i zwroty podatku:

1. Zasady odliczania VAT:
   • Neutralność VAT i prawo do odliczenia.
   • Moment powstania prawa do odliczenia.
   • Faktury zakupowe i data wpływu dokumentów.
   • Zaliczki a odliczenie VAT.
   • Korekty podatku naliczonego.
   • Refakturowanie usług noclegowych.
   • Odliczenie VAT od usług noclegowych i gastronomicznych.
2. Korekty roczne i wieloletnie:
   • System korekt rocznych VAT.
   • Działalność mieszana i częściowe odliczenie.
   • Zakupy inwestycyjne i zmiana przeznaczenia majątku.
   • Korekty przy sprzedaży majątku.
   • Inwestycje wykorzystywane okresowo.
3. Zwroty VAT:
   • Terminy zwrotów VAT.
   • Zwrot na rachunek firmowy i rachunek VAT.
   • Wstrzymanie zwrotu przez organ podatkowy.
   • Zwroty VAT a kontrole podatkowe.
   • Zwroty VAT w JPK.
4. Odmowa prawa do odliczenia VAT:
   • Puste faktury: podmiotowe, przedmiotowe.
   • Art. 108 ustawy o VAT.
   • Karuzele podatkowe i należyta staranność.
   • Biała lista, CEIDG, KRS i weryfikacja kontrahentów.
   • MPP i dobra wiara podatnika.
   • Zakupy od podmiotów niezarejestrowanych lub wykreślonych z VAT.

Dzień IV. Samochody w VAT i wybrane zagadnienia praktyczne:

1. Rozliczanie samochodów w VAT:
   • Odliczenie 50% i 100% VAT.
   • Użytek mieszany i pełne odliczenie VAT.
   • Ewidencja przebiegu pojazdu.
   • Polityka flotowa i systemy GPS.
   • Udostępnianie pojazdów pracownikom.
   • Wykup samochodu z leasingu.
   • VAT marża przy sprzedaży samochodów używanych.
2. Wybrane problemy praktyczne:
   • Zaniechanie inwestycji a odliczenie VAT.
   • Kary umowne i „lojalnościówki”.
   • Posiłki na wynos i stawka 5%.
   • Karty flotowe a prawo do odliczenia.
   • Najnowsze interpretacje i orzecznictwo.

Dzień V. Usługi w obrocie międzynarodowym:

1. Eksport i import usług:
   • Usługi B2B i B2C.
   • Miejsce świadczenia usług.
   • Usługi budowlane, transportowe i eventowe.
   • Usługi niematerialne i cyfrowe.
2. Obowiązek podatkowy w usługach międzynarodowych.
   • Zasady ogólne.
   • Zaliczki.
   • Usługi szczególne.
3. Waluty, stawki VAT i korekty:
   • Przeliczanie kursów walut.
   • Koszty towarzyszące.
   • Korekty faktur.
   • Stawki VAT w usługach międzynarodowych.
   • WIS i transport międzynarodowy.
4. Rejestracja i raportowanie:
   • Obowiązki rejestracyjne.
   • Marketplace i platformy cyfrowe.
   • Informacje podsumowujące.
   • Faktury w obrocie międzynarodowym.
   • Raportowanie transakcji w JPK.