Czas trwania: 5 godzin
Tematyka: Podatek VAT

VAT dla wkraczających w świat podatków. Omówienie podstawowych zasad rozliczania się z podatku od towarów i usług

Celem szkolenia jest omówienie podstawowych rozwiązań, którymi rządzi się podatek VAT z uwzględnieniem najnowszych przepisów oraz wpływu orzeczeń i interpretacji MF na stosowanie przepisów ustawy o VAT w praktyce.
Szkolenie oparte jest o przydatne przykłady z praktyki znanego doradcy podatkowego.

Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

  1. Kto musi płacić VAT?
    • Rozpoznawanie działalności gospodarczej na przykładach (najem, sprzedaż działek, JST).
    • Zwolnienie podmiotowe z podatku VAT - zasady i sens korzystania.
    • Organy władzy publicznej i podmioty je obsługujące jako podatnicy VAT.
  2. Jakie działania podlegają opodatkowaniu VAT?
    • Kiedy mamy do czynienia z dostawą towarów.
    • Jak rozpoznać świadczenie usług (krajowe i zagraniczne).
    • WDT i WNT - tajemnicze skróty (praktyczna rzeczywistość transakcji wewnątrzwspólnotowych).
    • Eksport i import towarów - jakie zasady.
    • Stawki podatku i od czego zależą?
    • Czynności zwolnione, a czynności wyłączone z opodatkowania.
  3. Wymagalność VAT przez fiskusa - zasady:
    • Terminy powstania.
    • Szczególne przypadki.
    • Praktyka organów podatkowych i stanowisko sądów.
  4. Podstawa opodatkowania - co wchodzi w skład?
    • Określanie podstawy opodatkowania.
    • Korekta VAT - jakie zasady?
    • Czynności kompleksowe.
    • Refakturowanie.
  5. Jak i kiedy odliczyć VAT?
    • Na jakich zasadach powiązać zakupy ze sprzedażą opodatkowaną?
    • Dokumenty potrzebne do odliczenia.
    • W jakim czasie mogę odliczyć VAT?
    • W jakich sytuacjach nie można odliczyć podatku naliczonego?
    • Co to jest odliczanie częściowe?
  6. Dokumentowanie czynności objętych VAT:
    • Kiedy i jak wystawić faktury?
    • Czy każdy dokument może być fakturą?
    • Co to jest paragon fiskalny i jaki ma wpływ na prawidłowe rozliczenia VAT?
    • Korekty faktur, duplikaty, faktury uproszczone.
    • Deklaracje VAT i JPK - zasady i terminy sporządzania.
    • Informacja podsumowująca VAT-UE.

Prowadzący:

Andrzej Malenta

Andrzej Malenta

Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Warszawie w zakresie podatku VAT, w tym kilka lat na stanowiskach kierowniczych. Odpowiedzialny za wydawanie interpretacji indywidualnych w zakresie VAT przez Dyrektora IS w Warszawie. Wieloletni wykładowca w zakresie zagadnień związanych z podatkiem VAT, autor licznych publikacji.