SPECJALISTA VAT – kurs doskonalenia zawodowego (3-dniowe szkolenie)

SZKOLENIE: SPECJALISTA VAT - kurs doskonalenia zawodowego - DZIEŃ PIERWSZY

I. VAT w krajowej dostawie towarów i świadczeniu usług:

1. Podatnik VAT i grupa VAT.

2. Czynności odpłatne i czynności nieodpłatne:

• opodatkowane VAT,
• nieopodatkowane VAT,
• praktyka podatkowa: gadżety reklamowe, ekspozytory, prezenty dla klientów, prezenty dla pracowników, ubezpieczenia medyczne, karty Multisport, bilety na imprezy kulturalne i sportowe itp.

3. Obowiązek podatkowy:

• ogólne zasady rozpoznania obowiązku podatkowego,
• moment dokonania dostawy towarów - znaczenie postanowień umownych oraz Incoterms,
• moment wykonania usługi,
• szczególny moment powstania obowiązku podatkowego.

4. Odliczenie podatku naliczonego:

• dokumenty uprawniające do odliczenia,
• termin odliczenia podatku naliczonego oraz odliczenie poprzez korektę,
• kiedy nie można odliczyć podatku naliczonego,
• należyta staranność jako warunek zachowania prawa do odliczenia podatku naliczonego,
• częściowe odliczenie (WSS, PRE, 50%),
• korekty roczne i wieloletnie VAT.

II. Fakturowanie w 2022 r. i od 2024 r.:

1. Faktura i jej treść.

2. Stawki VAT.

3. Pakiet SLIM VAT 1, SLIM VAT 2, SLIM VAT 3:

•  zmiany od 2021 r.,
•  korekty in minus,
•  korekty in plus,
•  kursy waluty,
•  ulga na złe długi,
•  sprzedaż na raty,
•  mechanizm podzielonej płatności.

4. Faktury ustrukturyzowane i Krajowy System e-Faktur - od 1.01.2024 r.:

• pojęcie faktury ustrukturyzowanej,
• faktura ustrukturyzowana a inne rodzaje faktur (papierowa, elektroniczna),
• robocza wersja struktury logicznej dla faktury ustrukturyzowanej - omówienie,
• sposób przesłania i przyjęcia faktury ustrukturyzowanej,
• likwidacja duplikatów faktur,
• zmiany związane z wystawianiem faktur korygujących, nowe zasady wystawiania korekt zbiorczych.

SZKOLENIE: SPECJALISTA VAT - kurs doskonalenia zawodowego - DZIEŃ DRUGI

I. Rozliczenie VAT w międzynarodowych transakcjach towarowych:

1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów:

• kiedy dochodzi do WDT/WNT,
• jak dokumentować prawidłowo transakcje?
• VAT UE,
• podstawa opodatkowania (co z kosztami transportu, toolingu),
• korekty w WDT/WNT,
• zaliczki na poczet WDT i WNT,
• ryzyka związane z niezłożeniem VAT-UE.

2. Eksport towarów:

• eksport pośredni i bezpośredni,
• obowiązek podatkowy w eksporcie,
• zaliczka,
• warunki stosowania stawki VAT 0%.

3. Transakcje łańcuchowe:

• istota transakcji łańcuchowej,
• Jak rozpoznać łańcuch dostaw towaru?
• ustalenie miejsca i sposobu opodatkowania poszczególnych dostaw w łańcuchu (dostawa ruchoma, dostawa nieruchoma),
• stawki VAT w łańcuchu dostaw,
• procedura uproszczona dla wewnątrzwspólnotowej transakcji trójstronnej (WTT).

SZKOLENIE: SPECJALISTA VAT - kurs doskonalenia zawodowego - DZIEŃ TRZECI

1. VAT w e-commerce. Warunki i zasady opodatkowania sprzedaży internetowej od 2021 r.:

• limity na transakcje krajowej,
• jak dokumentować prawidłowo transakcje?
• rejestracja do VAT w państwie odbiorcy,
• VAT OSS,
• zasady wystawiania FV i paragonów,
• transakcje importowe,
• ryzyka podatkowe.

2. Międzynarodowe usługi w VAT:

• eksport usług,
• import usług,
• obowiązek podatkowy,
• zaliczki,
• transakcje B2B,
• transakcje B2C,
• korygowanie VAT.

3. JPK_V7, VIES oraz biała lista podatników:

• zasady sporządzania nowego JPK obejmującego ewidencję oraz deklarację VAT,
• kody GTU i oznaczenia procedur,
• dokumenty wewnętrzne i paragony,
• sankcje podatkowe,
• zniesienie obowiązku składania czynnego żalu z korektami JPK od 2022 r.,
• Biała lista podatników - aspekty praktyczne,
• VIES - aspekty praktyczne.