Rozliczenie VAT w nowym JPK_V7 w dobie KSeF w 2026 r. (szkolenie 2-dniowe)

Dzień 1 - Obowiązek podatkowy VAT:

1. Ewidencja sprzedaży VAT na nowych zasadach od lutego 2026 r.
2. Numer KSeF w ewidencji sprzedaży.
3. Nowe oznaczenia faktur w ewidencji sprzedaży (BFK, OFF, DI).
   • jak oznaczać odwrotne obciążenia?
   • jak oznaczać sprzedaż niefakturowaną i niefiskalizowaną?
   • jak oznaczać ulgę na złe długi VAT należnego?
4. Nowe oznaczenia dowodów niebędących fakturami w ewidencji sprzedaży (np. raporty fiskalne, dowody wewnętrzne).
5. Jak ująć w ewidencji VAT korektę formalną (np. błędne dane nabywcy, błędna data sprzedaży itp.)?
6. Obowiązek podatkowy:
   • Data powstania obowiązku podatkowego VAT w transakcjach krajowych: jak właściwie wskazać „datę sprzedaży” w fakturach wystawionych w KSeF oraz w trybie awarii/offline/offline24 – rola pola P_6 oraz „OkresFa”, obowiązek podatkowy na zasadach ogólnych, a data wystawienia i przesłania faktury w KSeF lub w trybie awarii/offline/offline24, obowiązek podatkowy dla usług/dostaw wykonywanych w okresach rozliczeniowych, a data wystawienia i przesłania faktury w KSeF lub w trybie awarii/offline/offline24, obowiązek podatkowy w dacie faktury, a data wystawienia i przesłania faktury w KSeF lub w trybie awarii/offline/offline24, obowiązek podatkowy w dacie płatności (zaliczki lub metoda kasowa), a data wystawienia i przesłania faktury w KSeF lub w trybie awarii/offline/offline24, znaczenie daty wystawienia faktury i przesłania faktury do KSeF dla daty powstania obowiązku podatkowego VAT, znaczenie pól dodatkowych w strukturze FA(3) istotne dla rozliczenia podatkowego (warunki dostawy, szczegóły transportu, rozliczenia, dodatkowe opisy, odniesienia do WZ, do umów, zamówień itd.).
   • Data powstania obowiązku podatkowego VAT w transakcjach międzynarodowych: eksport towarów/usług - czy KSeF zasady powstania obowiązku podatkowego, WDT – zasady powstania obowiązku podatkowego z uwzględnieniem specyfiki daty faktury wystawianej w KSeF, specyfika wyboru właściwej stawki VAT w fakturze wystawionej w KSeF (0_WDT, 0_EX, NP I, NP II) oraz innych oznaczeń stosowanych w fakturze ustrukturyzowanej w zakresie obrotu międzynarodowego, dobrowolne elementy struktury FA(3) istotne dla obrotu międzynarodowego (warunki dostawy, szczegóły transportu, dodatkowe opisy itd.).
   • Data wystawienia faktury w KSeF oraz przesłania faktury do KSeF a kurs waluty w przypadku transakcji rozliczanych w walucie obcej.
   • Data wystawienia faktury w KSeF oraz przesłania faktury do KSeF a data powstania przychodu podatkowego CIT/PIT.
   • Faktury wystawione w trybie awarii/offline/offline24 a data powstania obowiązku podatkowego VAT oraz data powstania przychodu podatkowego CIT/PIT.
7. Korygowanie podatku należnego wynikającego z faktur:
   • Korekty in minus po stronie sprzedawcy: faktura korygująca wystawiona w KSeF a moment dokonania korekty in minus, faktura korygująca wystawiona w trybie awarii/offline/offline24 a moment dokonania korekty in minus, faktura korygująca wystawiona poza KSeF a moment dokonania korekty in minus.
   • Korekty in plus po stronie sprzedawcy: czy sposób wystawienia faktury korygującej oraz data faktury korygującej mają znaczenie?
8. Sankcje dotyczące faktur wystawionych w KSeF oraz w trybie awarii, offline lub offline24.

Dzień 2 - Odliczenie podatku VAT:

1. Ewidencja zakupu VAT na nowych zasadach od lutego 2026 r.:
2. Numer KSeF w ewidencji zakupu.
3. Nowe oznaczenia faktur w ewidencji zakupu (BFK, OFF, DI):
   • jak oznaczać odwrotne obciążenia?
   • jak oznaczać odliczenie VAT z paragonów z NIP oraz biletów?
   • jak oznaczać ulgę na złe długi VAT naliczonego?
4. Nowe oznaczenia dowodów niebędących fakturami w ewidencji zakupu (np. dowody wewnętrzne, dokumenty celne, faktury RR).
5. Odliczenie VAT:
   • Zasady odliczenia VAT naliczonego: faktury otrzymane w KSeF, faktury otrzymane w trybie awarii/offline/offline24, faktury otrzymane w formie tradycyjnej (czy można odliczyć VAT z faktur wystawionych z naruszeniem obowiązku wystawienia w KSeF?),
   • Czas na realizację prawa do odliczenia: faktury otrzymane w tradycyjnej formie - naruszenie obowiązku wystawienia faktury w KSeF przez sprzedawcę a prawo do odliczenia VAT przez nabywcę, rewolucyjny wyrok TSUE z 11 lutego 2026 r., w sprawie T-689/24 w polskiej sprawie - polski przepisy niezgodne z Dyrektywą w zakresie ustalania momentu nabycia prawa do odliczenia w związku z otrzymaniem faktury – znaczenie wyroku dla rozliczenia VAT, istota daty powstania obowiązku podatkowego dla powstania prawa do odliczenia, ustalenia momentu otrzymania faktury w KSeF - czy ma znacznie data importu faktury do systemu podatnika? ustalenia momentu otrzymania faktury wystawionej w trybie awarii/offline/offline24, jaki jest czas na skorzystanie z prawa do odliczenia, uwaga na nietypowy czas przedawnienia prawa do odliczenia VAT.
6. Korygowanie podatku naliczonego wynikającego z faktur:
   • Korekty in minus po stronie nabywcy: czy nadal obowiązuje zasada korekty odliczonego VAT w dacie uzgodnienia i spełnienia warunków korekty, faktura korygująca wystawiona w KSeF a moment dokonania korekty in minus podatku naliczonego, faktura korygująca wystawiona w trybie awarii/offline/offline24 a moment dokonania korekty in minus podatku naliczonego, faktura korygująca wystawiona poza KSeF a moment dokonania korekty in minus podatku naliczonego.
   • Korekty in plus po stronie nabywcy: czy sposób wystawienia faktury korygującej oraz data otrzymania faktury korygującej mają znaczenie dla korekty in plus.
7. Czynności sprawdzające i kontrola w dobie KSeF:
   • Nowy podstawowy termin zwrotu VAT.
   • Czynności sprawdzające i kontrola faktur w KSeF.
   • Nr KSeF w tytułach przelewów od roku 2027 a kontrola ulgi n złe długi.
8. Struktura FA(3) – szerokie możliwości identyfikacji kosztów:
   • Możliwości struktury FA(3) w zakresie identyfikacji miejsca powstawania przychodów i kosztów.
   • Identyfikacja załączników przesłanych poza KSeF do faktury wystawionej w KSeF.
   • Inne możliwości.