Rozliczenia podatkowe floty samochodowej w przedsiębiorstwie
Szkolenie adresowane jest do osób, które ewidencjonują środki transportu w przedsiębiorstwie. Na szkoleniu zostaną omówione między innymi praktyczne aspekty rachunkowe i podatkowe, w tym rozliczenie podatku VAT, CIT w zakresie wykorzystywania floty samochodowej. Tematyka jest szczególnie istotna w świetle wdrożenia w 2025 roku struktury JST-EŚT, która będzie częścią struktury JPK -CIT.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
- Wycena początkowa środków transportu w przedsiębiorstwie:
- Ustalenie wartości początkowej nabytych środków transportu- samochodów ciężarowych, samochodów osobowych, ciagników, naczep, itp.
- Ogólne zasady ustalania ceny nabycia środka transportu c. Zakup środka transportu w walucie obcej i rozliczenie różnic kursowych, jak ujmować zaliczki?
- Nabycie i inne formy pozyskania środków transportowych:
- Środek transportu otrzymany w formie aportu.
- Dotacje i dofinansowania do środków transportu-zasady opodatkowania
- Środek transportu otrzymany nieodpłatnie - dokumentacja.
- Ujawnienie środków transportu.
- Wykup środka transportu z leasingu po zakończeniu umowy.
- Omówienie dokumentu przyjęcia środka transportu do używania – OT, Protokół przyjęcia.
- Amortyzacja środków transportu w przedsiębiorstwie:
- Termin rozpoczęcia amortyzacji.
- Ustalenie symbolu KŚT.
- Ustalenie stawek amortyzacyjnych dla celów bilansowych.
- Amortyzacja metodą liniową na przykładach.
- Amortyzacja metodą degresywną na przykładach.
- Obniżenie stawki amortyzacyjnej i wydłużenie okresu amortyzacji.
- Ostatni odpis amortyzacyjny przy sprzedaży środka transportu.
- Nakłady ponoszone na środek transportu w trakcie używania:
- Czy to remont czy ulepszenie środka transportu?
- Zakup części zamiennych do środków transportu - kiedy wystąpi ograniczenie w ujęciu w kosztach podatkowych?
- Ulepszenie zamortyzowanego środka transportu na przykładzie liczbowym.
- Wpływ zdarzenia losowego na wartość środka transportu- odszkodowanie od ubezpieczyciela i jego rozliczenie podatkowe.
- Nakłady na ulepszenie w obcym środku transportu
- Rozchód i likwidacja środków transportu w przedsiębiorstwie:
- Ogólne zasady ewidencji rozchodu środków transportu.
- Udokumentowanie likwidacji środka transportu.
- Przychody i koszty związane ze sprzedażą i likwidacją środka transportu.
- Przekazanie środka transportu w formie darowizny- rozliczenie CIT i VAT.
- Likwidacja środka transportu – sprzedaż /złomowanie.
- Kiedy wydatki na środki transportowe będą stanowiły ukryte zyski w przypadku podatników na estońskim CIT?
Prowadzący:
dr Małgorzata Rzeszutek
Doradca podatkowy, założyciel Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości , specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.
Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT . Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności w zakresie opodatkowania podmiotów medycznych oraz w podatkach dochodowych i dokumentacji cen transferowych dla spółek kapitałowych.
Wykładowca uniwersytecki i doświadczony szkoleniowiec.
Abyś mógł uczestniczyć w szkoleniach online, wybierz najlepszy dla Ciebie pakiet szkoleniowy
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.