Pytania i odpowiedzi w podatku VAT
Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników wybranymi zagadnieniami dotyczącymi podatku VAT, przedstawionymi w formie pytań na które odpowiedzi będą udzielane w trakcie szkolenia. Omawiane tematy dotyczyć będą odpowiedzialności solidarnej, odliczenia VAT, obowiązku podatkowego, stawek VAT i zwolnień od podatku, a także stosunkowo rzadko omawianych kwestii odszkodowań i kar umownych.
Odmienna od tradycyjnej forma szkolenia ułatwi przyswojenie oraz zrozumienie skomplikowanych i trudnych zagadnień związanych z rozliczaniem podatku.
Uczestnictwo pomoże wyjaśnić wątpliwości interpretacyjne dotyczące przedstawionych w formie pytań problemów.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
- Odpowiedzialność podatkowa nabywcy:
- Czy nabywca może odpowiadać solidarnie ze sprzedawcą za niezapłacony VAT?
- Jakich transakcji dotyczy odpowiedzialność solidarna?
- Jakie działania przedsięwziąć, aby uniknąć odpowiedzialności solidarnej?
- Jak prawidłowo zweryfikować kontrahenta w transakcjach krajowych i transgranicznych?
- Jakie konsekwencje wiążą się z niedochowaniem należytej staranności w transakcjach VAT?
- Czy zapłata w mechanizmie podzielonej płatności zawsze zwalnia nabywcę z odpowiedzialności za odliczony VAT?
- Prawo do odliczenia i termin odliczenia VAT:
- Czy dla odliczenia VAT niezbędne jest zrealizowanie (wykonanie) wskazanych na fakturze czynności?
- Czy brak wykonywania czynności opodatkowanych umożliwia podatnikowi skorzystanie z prawa do odliczenia VAT naliczonego?
- W jakim terminie można dokonać odliczenia VAT od usług, które będą refakturowane?
- W jakim okresie odliczyć VAT z niezaewidencjonowanej i niezapłaconej faktury, gdy minął już termin jej odliczenia i mają zastosowanie przepisy dot. złych długów?
- Czy usługa wykonana w ramach wykonawstwa zastępczego umożliwia podatnikowi skorzystanie z prawa do odliczenia podatku naliczonego?
- Czy zastrzeżenie prawa własności na fakturze o treści „towar do chwili zapłaty pozostaje własnością sprzedawcy” ma wpływ na możliwość odliczenia podatku?
- Czy można odliczyć podatek naliczony od WNT w sytuacji, w której podatnik podaje polski NIP, a towary w momencie zakończenia wysyłki znajdują się na terytorium państwa członkowskiego innym niż terytorium kraju?
- Czy możliwe jest odliczanie VAT w trakcie zawieszenia działalności gospodarczej, a jeżeli tak to w jakim miesiącu należy z tego prawa skorzystać?
- Obowiązek podatkowy:
- Jakie wpłaty dokonane przez nabywcę przed transakcją nie powodują powstania obowiązku podatkowego?
- Kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy transporcie towarów z zagranicy dokonywanych przez zagranicznego podatnika partami, gdy w świetle umowy dostawa następuje z dostarczeniem ostatniej partii towarów? Czy wpływ na moment powstania obowiązku podatkowego będzie miał rodzaj realizowanej transakcji (import towarów, WNT, dostawa towarów dla której podatnikiem jej nabywca)?
- Czy przy refakturze za świadczone usługi obowiązek podatkowy powstaje z chwilą wystawienia tej refaktury, czy z momentem rzeczywistego (pierwotnego) wykonania usług?
- Jak refakturować zagraniczne usługi hotelowe?
- Czy przy sprzedaży budynków, lokali na moment powstania obowiązku podatkowego ma wpływ moment podpisania aktu notarialnego?
- Czy może powstać i kiedy powstaje obowiązek podatkowy w odniesieniu do czynności nieodpłatnych?
- Czy faktura dotycząca usługi budowlanej wystawiona przed otrzymaną zaliczką lub przed wykonaniem tej usługi powoduje powstanie obowiązku podatkowego w VAT?
- Odszkodowania i kary umowne w podatku VAT:
- Jak kwalifikować odszkodowania na gruncie ustawy o podatku VAT?
- Czy odszkodowanie w zamian za odstąpienie od roszczeń lub zaprzestanie określonych działań podlega opodatkowaniu VAT?
- Jak traktować odszkodowania na gruncie VAT za bezumowne korzystanie z nieruchomości?
- Czy otrzymane odszkodowania za szkody w mieniu podlegają VAT?
- Czy opodatkowane podatkiem VAT są kary umowne za przestój samochodu, przekroczenie czasu rozładunku, przekroczenie czasu parkowania?
- Czy zwrot kosztów za naprawę dostarczonego towaru podlega opodatkowaniu VAT?
- Stawki i zwolnienia z VAT:
- Czy refaktura zwolnionych usług medycznych zawsze jest zwolniona od podatku?
- Czy samochód nabyty „bez podatku” musi być opodatkowany przy dostawie?
- Czy stawka VAT na fakturze dokumentującej nabycie usług finansowych może być prawidłowa?
- Czy przy imporcie usług szkoleniowych można zastosować zwolnienie z VAT?
- Jakie są obowiązki podatnika podatku VAT przy zmianie wysokości stawki na towary lub usługi?
- Czy „prywatny” najem garażu przez osobę prowadzącą działalność gospodarczą uprawnia do zwolnienia takiej transakcji z VAT?
- Czy sprzedawane media na rzecz najemcy są opodatkowane, czy też mogą korzystać ze zwolnienia z VAT?
- Deklaracje i informacje (w tym VAT-UE):
- Jakie mogą być konsekwencje niezłożenia deklaracji VAT lub informacji podsumowującej VAT-UE?
- Czy ponowne (kolejne) zgłoszenie tego samego samochodu do pełnego odliczenia VAT, po wcześniejszym wyrejestrowaniu samochodu z pełnego odliczenia na druku VAT-26 wymaga złożenia aktualizacji pierwotnego druku VAT-26, czy też wymaga złożenia nowego druku VAT-26?
- Jakie transakcje „eksportu” usług realizowane na rzecz zagranicznych podatników wykazuje się w informacji podsumowującej VAT-UE?
- Czy w ramach transakcji trójstronnej drugi w kolejności podatnik opodatkowuje WNT i wykazuje WDT w deklaracji VAT?
- Czy dokonanie nabycia samochodu z zagranicy, który ma być zarejestrowany w Polsce wymaga złożenia deklaracji VAT-23? Jak postąpić z wykazaniem nowego samochodu, a jak w przypadku samochodu używanego?
- Czy krajowe zakupy zwolnione z VAT podlegają ujęciu w deklaracji VAT?
Prowadzący:
Wojciech Zajączkowski
Absolwent Uniwersytetu Łódzkiego, podyplomowych studiów prawa podatkowego na Uniwersytecie Łódzkim oraz podyplomowych studiów prawa podatkowego Unii Europejskiej na Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu. Pracownik naukowo-dydaktyczny Katedry Finansów Publicznych Instytutu Finansów Uniwersytetu Łódzkiego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Łodzi. W latach 2001-2011 trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT oraz integracji europejskiej. Autor artykułów z zakresu prawa podatkowego. Przeprowadził ponad siedem tysięcy godzin szkoleń i wykładów z zakresu podatków, ze szczególnym uwzględnieniem podatku od towarów i usług. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT.
Abyś mógł uczestniczyć w szkoleniach online, wybierz najlepszy dla Ciebie pakiet szkoleniowy
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.