Przygotowanie ksiąg rachunkowych do JPK CIT i JPK ŚT podatników na estońskim CIT

Jednolity Plik Kontrolny dla podatku dochodowego od osób prawnych (JPK CIT) to nowe narzędzie raportowania, które zmieni sposób przekazywania danych finansowych organom podatkowym również w przypadku podatników na estońskim CIT.
JPK CIT wymaga przede wszystkim dostosowania ksiąg rachunkowych do wymogów schemy xml i mapowania kont bilansowych i wynikowych. Szkolenie ma na celu wskazanie, jakie działania powinien podjąć podatnik w estońskim CIT w kierunku przygotowania ksiąg rachunkowych do JPK CIT i JPK ŚT.

Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

Jak przygotować podatnika estońskiego praktycznie do realizacji nowego obowiązku sprawozdawczego?
Dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe w przypadku estońskiego CIT celem wypełnienia obowiązku obligatoryjnego raportowania – kiedy księgi należy uzupełnić dodatkowo o:
- Dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika: numer identyfikacji podatkowej, o ile został nadany.
- W przypadku gdy kontrahent podatnika jest: osobą fizyczną nieprowadzącą działalności gospodarczej – wskazanie nazwiska i pierwszego imienia kontrahenta, osobą fizyczną prowadząca działalność gospodarczą – wskazanie nazwiska i pierwszego imienia kontrahenta, a także dodatkowego określenia, które przedsiębiorca włącza do firmy, w pozostałych przypadkach – wskazanie pełnej nazwy kontrahenta.
- W przypadku faktur stanowiących dowód księgowy – numer identyfikujący fakturę w Krajowym Systemie e-Faktur, o ile został nadany.
- Znaczniki identyfikujące konta rachunkowe wykazywane według słownika znaczników z załącznika nr 7 do Rozporządzenia MF.
- Różnice między przygotowaniami do JPK CIT podatnika na estońskim CIT w porównaniu do podatnika na zasadach ogólnych.
CIT estoński a nowe struktury logiczne – uproszczenia w JPK u podatników korzystających z opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek, dotyczące rodzajów dochodów z tytułu:
- Zysku netto wypracowanego w okresie opodatkowania ryczałtem, w części przeznaczonej do podziału między wspólników lub na pokrycie strat powstałych w okresie poprzedzającym opodatkowanie ryczałtem.
- Ukrytych zysków.
- Wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą podatnika.
- Zmiany wartości składników majątku (w przypadku łączenia, podziału, przekształcenia).
- Nieujawnionych operacji gospodarczych.
- Zysku netto w części niepodzielonej lub nieprzeznaczonej na pokrycie straty w okresie stosowania ryczałtu – w przypadku podatnika, który zakończył opodatkowanie ryczałtem.
Ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych w JPK ŚT:
- Podstawowe zasady prowadzenia ewidencji, problematyka ustalania wartości początkowej, ulepszenia i remont, likwidacja – bieżące problemy i ich wpływ na zakres raportowania.
- Amortyzacja bilansowa w estońskim CIT – zasady uwzględniania w JPK ŚT.
- Jak prowadzić ewidencję uzupełnioną o dodatkowe dane w specyficznych przypadkach (np. dochodzi do wytworzenia ŚT lub nabyty WNiP podlega dostosowaniu co wiąże się z kosztami powiększającymi wartość początkową).
Zmiany w polityce rachunkowości niezbędne do wprowadzenia w zakresie JPK CIT i JPK ŚT u podatnika na estońskim CIT.

Prowadzący:

dr Małgorzata Rzeszutek

Doradca podatkowy, założyciel Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości , specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.

Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT . Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności w zakresie opodatkowania podmiotów medycznych oraz w podatkach dochodowych i dokumentacji cen transferowych dla spółek kapitałowych.

Wykładowca uniwersytecki i doświadczony szkoleniowiec.

Przygotowanie ksiąg rachunkowych do JPK CIT i JPK ŚT podatników na estońskim CIT

Prowadzący:

Zapisz się na szkolenie

Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.