Przekształcenia i reorganizacje spółek 2026 – podatki, ryzyka i bezpieczne struktury. JDG, spółki osobowe i kapitałowe – bezpieczna reorganizacja biznesu w praktyce
Przekształcenia, połączenia i reorganizacje podmiotów gospodarczych stały się jednym z najczęściej wykorzystywanych narzędzi planowania biznesowego i podatkowego. Zmiana formy prowadzenia działalności może przynieść istotne korzyści organizacyjne i podatkowe, ale jednocześnie wiąże się z licznymi ryzykami w obszarze PIT, CIT, VAT, GAAR, MDR oraz odpowiedzialności karnoskarbowej.
Podczas szkolenia omówione zostaną praktyczne aspekty reorganizacji przedsiębiorstw – od przekształcenia JDG w spółkę z o.o., przez przekształcenia spółek osobowych i kapitałowych, aż po połączenia, aporty i sukcesję podatkową. Szczególny nacisk zostanie położony na aktualną praktykę organów podatkowych, ryzyka związane z klauzulą obejścia prawa podatkowego (GAAR), raportowaniem schematów podatkowych (MDR) oraz najnowsze orzecznictwo sądów administracyjnych.
Szkolenie prowadzone będzie w formule praktycznej – z analizą rzeczywistych modeli reorganizacji, najczęstszych błędów oraz rekomendacji ograniczających ryzyka podatkowe i biznesowe.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
- Reorganizacje przedsiębiorstw – podstawowe założenia i cele biznesowe:
- Najczęstsze przyczyny reorganizacji działalności.
- Sukcesja prawna i podatkowa.
- Reorganizacja a optymalizacja podatkowa.
- Granica pomiędzy planowaniem podatkowym a obejściem prawa.
- Aktualna praktyka organów podatkowych i kierunki kontroli.
- Przekształcenie JDG w spółkę z o.o. – skutki podatkowe i praktyczne problemy:
- Procedura przekształcenia przedsiębiorcy.
- Sukcesja podatkowa i prawa podatnika.
- Przejście majątku i zobowiązań.
- Skutki w PIT: zamknięcie działalności, remanent, rozliczenie składników majątku, amortyzacja.
- Skutki w CIT po stronie spółki z o.o.
- VAT przy przekształceniu: sukcesja VAT, faktury i korekty, kontynuacja odliczeń VAT.
- ZUS i odpowiedzialność przedsiębiorcy po przekształceniu.
- Najczęstsze błędy i ryzyka praktyczne.
- Przekształcenie spółki osobowej w kapitałową:
- Zasady sukcesji podatkowej.
- Opodatkowanie wspólników.
- Wartość podatkowa majątku po przekształceniu.
- Rozliczanie strat podatkowych.
- Amortyzacja po reorganizacji.
- VAT przy przekształceniach spółek osobowych.
- Problematyka niepodzielonych zysków.
- Odpowiedzialność wspólników i zarządu.
- Przekształcenie spółki kapitałowej w osobową:
- Skutki podatkowe po stronie wspólników.
- Opodatkowanie niepodzielonych zysków.
- CIT estoński a przekształcenie.
- Sukcesja praw i obowiązków podatkowych.
- Kontynuacja amortyzacji i rozliczeń podatkowych.
- VAT i korekty podatku naliczonego.
- Ryzyka podatkowe związane z reorganizacją.
- Najnowsze interpretacje i orzecznictwo.
- Połączenia, podziały i aporty – aspekty CIT, PIT i VAT:
- Połączenia spółek: przez przejęcie, przez zawiązanie nowej spółki.
- Neutralność podatkowa reorganizacji.
- Aport przedsiębiorstwa i ZCP.
- Wycena majątku i wartości podatkowych.
- Rozliczenie udziałów i dopłat.
- VAT przy aportach i reorganizacjach.
- Zorganizowana część przedsiębiorstwa – najczęstsze spory.
- Sukcesja podatkowa przy połączeniach i podziałach.
- GAAR, MDR i ryzyka obejścia prawa podatkowego:
- Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania (GAAR).
- Czynność sztuczna i korzyść podatkowa.
- Reorganizacje kwestionowane przez organy podatkowe.
- Raportowanie schematów podatkowych (MDR): obowiązki podatnika, obowiązki promotora, sankcje.
- Odpowiedzialność karna skarbowa i odpowiedzialność zarządu.
- Dokumentowanie uzasadnienia biznesowego reorganizacji.
- Jak ograniczyć ryzyko zakwestionowania reorganizacji?
- VAT w reorganizacjach przedsiębiorstw:
- Sukcesja VAT przy przekształceniach i połączeniach.
- Korekty VAT naliczonego i należnego.
- Przeniesienie prawa do odliczenia VAT.
- Faktury wystawiane przed i po reorganizacji.
- Rozliczenia transakcji w toku.
- ZCP a wyłączenie z VAT.
- Ryzyka związane z błędnym rozpoznaniem ZCP.
- Praktyczne problemy reorganizacji i najnowsze orzecznictwo:
- Najczęstsze błędy popełniane przy przekształceniach.
- Ryzyka związane z sukcesją umów i rozliczeń.
- Kontrole podatkowe reorganizacji.
- Najnowsze interpretacje KIS.
- Aktualne orzecznictwo NSA i TSUE.
- Rekomendacje dotyczące bezpiecznej reorganizacji.
- Sesja pytań i odpowiedzi:
- Analiza praktycznych przypadków uczestników.
- Omówienie modeli reorganizacyjnych.
- Rekomendacje dla przedsiębiorców i działów księgowych.
- Dyskusja dotycząca aktualnej praktyki organów podatkowych.
Prowadzący:
dr Ewelina Skwierczyńska
Licencjonowany doradca podatkowy; doktor nauk prawnych w dziedzinie prawa w specjalizacji prawo finansowe; założyciel TAX-ES Kancelarii doradztwa podatkowego oraz współzałożyciel i partner w LEX4YOU.
Ekspert podatkowy posiadający kilkunastoletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług, podatkowych optymalizacji działalności badawczo-rozwojowej, reorganizacji działalności gospodarczych każdej wielkości oraz rozliczeń podatkowych podmiotów prawa publicznego, w tym samorządowego.
Oprócz stałej obsługi Klientów Kancelarii jest autorką kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego, w tym publikacji recenzowanych i punktowanych przez Ministerstwo Finansów oraz Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa Wyższego. Stale uczestniczy w konferencjach i webinariach na całym świecie podnosząc swoje kwalifikacje zawodowe.
Wykładowca akademicki, prowadząca studia podyplomowe na Uniwersytecie Wrocławskim i Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Trener podatkowy i Partner wielu podmiotów rynku usług doradztwa podatkowego oraz specjalistycznych kancelarii prawnych.
Abyś mógł uczestniczyć w szkoleniach online, wybierz najlepszy dla Ciebie pakiet szkoleniowy
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.