Strefa merytoryczna
Czas trwania: 5 godzin
Tematyka: CIT / Polski Ład / VAT

Polski Ład – ważne zmiany od 1 lipca 2022 r. oraz praktyczne aspekty rozliczeń podatkowych w zakresie podatku dochodowego i VAT

Szkolenie adresowane jest do pracowników działów księgowych i biur rachunkowych, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, radców prawnych, doradców podatkowych oraz przedsiębiorców.

Celem szkolenia jest omówienie najnowszych zmian w Polskim Ładzie od 1 lipca 2022 r. i ich konsekwencjach dla podatników. W trakcie szkolenia zapoznamy się także z praktycznymi sposobami rozliczania związanymi z dotychczasowym modelem Polskiego Ładu na podstawie najnowszych przykładów. Omówione zostaną praktyczne rozwiązania dotyczące podatku dochodowego, w tym nowe sposoby obliczania wynagrodzeń, wyliczenia składki zdrowotnej, możliwości wyboru różnych form opodatkowania, nowe ulgi podatkowe dla osób fizycznych, zmiany w zakresie amortyzacji nieruchomości oraz sprzedaży środków trwałych. Istotne zmiany dotyczą również podatku od towarów i usług w kontekście wprowadzenia nowego rodzaju podatnika tj. grupy VAT czy możliwości opodatkowania usług finansowych i konsekwencje w tym względzie dla nabywców takich usług.

Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

1. Istotne zmiany w Polskim Ładzie od 1 lipca 2022 r.:

  • Nowa skala podatkowa - zmniejszenie opodatkowania dochodów, ale też niższa kwota zmniejszająca podatek.
  • Nowe zasady stosowania przez płatników kwoty wolnej od podatku - przykłady.
  • Limitowane odliczenie zapłaconej składki zdrowotnej dla niektórych podatników - zasady stosowania.
  • Likwidacja ulgi dla klasy średnie i co dalej?
  • Możliwość zwolnienia płatnika z poboru zaliczek na podatek od podatników.
  • Nowe zasady ulgi dla osób samotnie wychowujących dzieci- nowe preferencje.
  • Uchylenie mechanizmu rolowania zaliczek na PIT na podstawie Rozporządzenia MF z dn. 7 stycznia 2022 r.
  • Przepisy przejściowe – jak i kiedy stosować nowe zasady rozliczania PIT?
  • Przykładowe symulacje zmian w PIT w działalności gospodarczej i na etacie.

2. Składka zdrowotna jako istotny element kreujący zobowiązanie podatkowe:

  • Zasady ustalania składki zdrowotnej na potrzeby podatkowe od 2022 r.
  • Minimalna składka zdrowotna.
  • Porównanie wyliczenia składki zdrowotnej w 2021 i 2022 - kiedy było korzystniej?
  • Forma opodatkowania, a składka zdrowotna:
    • opodatkowanie dochodów na zasadach ogólnych (skala podatkowa), a wyliczenie składki zdrowotnej,
    • opodatkowanie podatkiem liniowym - aspekty praktyczne,
    • ryczałt ewidencjonowany, a składka zdrowotna,
    • wyliczenie składki zdrowotnej bez przychodu, czyli jak obliczyć składkę przy opodatkowaniu kartą podatkową?
  • Składka zdrowotna dla osób współdziałających z podatnikiem,
  • Terminy opłacania składek ZUS od 2022 r.

3. Zmiany w opodatkowaniu podatkiem dochodowym w ramach POLSKIEGO ŁADU:

  • Obliczanie podatku dochodowego według skali podatkowej?
    • nowy zakres progów podatkowych,
    • „kwota wolna” po nowemu,
    • jak obliczać podatek dochodowy od stycznia 2022 r.?
  • Zasady opodatkowania w ramach podatku liniowego od 2022 r.,
  • Nowe zasady opodatkowania ryczałtem ewidencjonowanym:
    • szerszy zakres „wolnych zawodów”,
    • nowe stawki ryczałtu ewidencjonowanego - jakie i dla kogo?
    • ulga na złe długi dla ryczałtowców,
    • rozliczanie najmu prywatnego od 2022.
  • Zmiany w naliczaniu wynagrodzeń pracownikom.
  • Przedłużenie terminów poboru i wpłaty zaliczek na PIT - konsekwencje Rozporządzenia MF z dn. 7 stycznia 2022 r.
  • Praktyczne porównanie zasad wyliczenia podatku PIT w 2021 i 2022.
  • Jak wyliczyć i stosować w praktyce „ulgę dla klasy średniej”?
  • Wspólne rozliczenie PIT, a „ulga dla klasy średniej”.
  • Opodatkowanie małżonków i nowa ulga dla rodzin 4+.
  • Zmiany w zakresie amortyzacji nieruchomości.
  • Zbycie leasingowanych samochodów, a rozliczenia podatku dochodowego.
  • Ryczałt dla pracowników z tytułu używania samochodów firmowych.
  • Obliczanie wartości początkowej środków trwałych.
  • Symulacja optymalnej formy opodatkowania.
  • Opodatkowanie i oskładkowanie członków zarządu i wspólników spółek z o. o., spółek akcyjnych, spółek komandytowych.
  • Jaką wybrać optymalna formę organizacyjno-prawną działalności gospodarczej?
  • Zmiana limitu płatności gotówkowych.
  • Obowiązek umożliwienia płatności bezgotówkowej.
  • Ulgi związane z wprowadzeniem obrotu bezgotówkowego.

4. Wybrany zakres zamian w CIT oraz nowe obowiązki od 2022 r.:

  • CIT Estoński 2.0 - zakres zmian.
  • Opodatkowanie i oskładkowanie członków zarządu i wspólników spółek z o. o., spółek akcyjnych, spółek komandytowych.
  • Nowe ulgi w podatku dochodowym - podstawowe uwarunkowania ich stosowania:
    • ulga na powrót,
    • ulga na prototyp,
    • ulga na robotyzację,
    • ulga na wsparcie innowacyjnych pracowników,
    • modyfikacja ulgi B+R i symultaniczność z IP-Box,
    • ulgi na IPO i CSR oraz na „ekspansję”.
  • Jaką wybrać optymalna formę organizacyjno-prawną działalności gospodarczej?
  • Zmiana limitu płatności gotówkowych - co to oznacza dla podatników i konsumentów?
  • Obowiązek umożliwienia płatności bezgotówkowej.
  • Ulgi dla podatników związane z wprowadzeniem obrotu bezgotówkowego.
  • Nabycie sprawdzające nowym narzędziem kontroli podatników.

5. POLSKI ŁAD w podatku od towarów i usług - istotne zmiany w zakresie VAT:

  • grupy VAT jako nowy rodzaj podatnika od 1 lipca 2022 r.:
    • czy korzystne jest zawiązanie Grupy VAT?
    • sposoby rozliczania wewnątrz grupy i na zewnątrz,
    • warunki formalno prawne dotyczące tworzenia Grupy VAT.
  • opodatkowanie usług finansowych:
    • jaka kategoria usług finansowych może być opodatkowana,
    • warunki wyboru opcji opodatkowania i terminy stosowania opodatkowania,
    • powrót do zwolnienia i jego konsekwencje dla sprzedawcy i nabywcy.

Prowadzący:

Andrzej Malenta

Andrzej Malenta

Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Warszawie w zakresie podatku VAT, w tym kilka lat na stanowiskach kierowniczych. Odpowiedzialny za wydawanie interpretacji indywidualnych w zakresie VAT przez Dyrektora IS w Warszawie. Wieloletni wykładowca w zakresie zagadnień związanych z podatkiem VAT, autor licznych publikacji.